財務部工作細則

財務部工作細則（精選3篇）

財務部工作細則 篇1

　　一、做好財務管理的日常工作，購物票據要及時清理入賬，做到賬目日清月結，進出賬清楚明確，端正財務人員工作作風，隨時接受檢查監督。

　　二、制定好一學期財經預算計劃，嚴格執行班級企業的各種報銷審批及借支手續，定期交經濟報表給企業有關領導查閱。

　　三、主動了解同事們工作學習生活所需，及時解決員工生活上的問題，依時準確發放各種物資、工資及補貼。

　　四、財務收支做到精打細算、勤儉節約、開源節流，保證資金的到位和合理使用，購物要跑“三家”，力爭價廉物美，深受大衆喜愛。

　　五、財務人員保證依時上下班，廉潔奉公，對人要熱情和藹，對員工提出的意見要虛心接受，對存在的問題要及時的改正。

　　六、做好財物進出倉的登記及公司財產的管理登記，保證借出財物能及時歸還，發現問題及時上報有關領導。

　　七、做好財務工作的保密性。

財務部工作細則 篇2

　　1、採購員須注重職業道德，品行端正。做到不喫回扣，不貪污受賄，不喫請，不虛開發票，不從中牟利，不卡、拿、要，公正廉明。

　　2、不遲到、不早退。採購員在工作中要多跑、多對比、多總結，邊學習邊實踐，不斷提高自己的採購業務水平。

　　3、定期彙總所進的採購資料，協助財會進行工程成本覈算。

　　4、建立材料採購供應渠道，進行供應商的擇優選擇，新供應商的開發工作。

　　5、加強與使用材料部門的聯繫，尤其是按時、按質、按量控制好工程所需的各種材料，確保工程能順利進行。

　　6、所購大宗材料必須要求供應商提供合格證明，嚴禁購進質量不合格材料，同時監控材料使用狀況，控制不合理材料的採購與浪費的情況發生。

　　7、控制材料入戶的數量與質量，能準確無誤分配好材料運送到所需工地，做好材料的存放、堆碼管理工作。

　　8、根據工程部施工計劃及剩餘材料情況做好材料採購工作。

　　9、在購進材料時發生質量、數量異常情況下，應立即採取緊急措施，並與施工有關部門進行協商處理。

　　10、做好供應商的選擇、評議工作，建立牢固、可靠的供應基地，並不斷挖掘供應商，以保證項目材料供應的不間斷性。

財務部工作細則 篇3

　　1、制定採購計劃

　　(1)由酒店各部門根據每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制採購計劃和預算報財務部審覈;

　　(2)計劃外採購或臨時增加的項目，並制定計劃或報告財務部審覈;

　　(3)採購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務部。

　　2、審批採購計劃:

　　(1)財務部將各部門的採購計劃和報告彙總，並進行審覈;

　　(2)財務部根據酒店本年的營業實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業指標及營業預測做採購物資的預算;

　　(3)將彙總的採購計劃和預算報總經理審批;

　　(4)經批准的採購計劃交財務總監監督實施，對計劃外未經批准的採購要求，財務部有權拒絕付款。

　　3、物資採購:

　　(1)採購員根據覈准的採購計劃，按照物品的名稱、規格、型號、數量、單位適時進行採購，以保證及時供應。

　　(2)大宗用品或長期需用的物資，根據覈准的計劃可向有關的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協議，以保證物品的質量、數量、規格、品種和供貨要求。

　　(3)餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單採購部，採購人員要按計劃或下單進行採購，以保證供應。

　　(4)計劃外和臨時少量急需品，經總經理或總經理授權有關部門經理批准後可進行採購，以保證需用。

　　4、物資驗收入庫:

　　(1)無論是直撥還是入庫的採購物資都必須經倉管員驗收;

　　(2)倉管員驗收是根據訂貨的樣板，按質按量對發票驗收。驗收完後要在發票上簽名或發給驗收單，然後需直撥的按手續直撥，需入庫的按規定入庫。

　　5、報銷及付款

　　(1)付款:

　　①採購員採購的大宗物資的付款要經財務總監審覈，經確認批准後方可付款;

　　②支票結帳一般由出納根據採購員提供的準確數字或單據填制支票，若由採購員領空白支票與對方結帳，金額必須限制在一定的範圍內;

　　③按酒店財務制度，付款30元以上者要使用支票或委託銀行付款結款，30元以下者可支付現款。

　　④超過30元要求付現金者，必須經財務部經理或財務總監審查批准後方可付款，但現金必須在一定的範圍內。

　　(2)報銷:

　　①採購員報銷必須憑驗收員簽字的發票連同驗收單，經出納審覈是否經批准或在計劃預算內，覈准後方可給予報銷。

　　②採購員若向個體戶購買商品，可通過稅務部門開票，因急需而賣方又無發票者，應由賣方寫出售貨證明並簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗收員的驗收證明，經部門經理或財務總監批准後方可給予報銷。

　　採購部業務操作制度

　　1、按使用部門的要求和採購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質量及供方的調查表;

　　2、向主管呈報調查表，彙報詢價情況，經審覈後確定最佳採購方案;

　　3、在主管的安排下，按採購部主任確定的採購方案着手採購;

　　4、按酒店及本部門制定的工作程序，完成現貨採購和期貨採購;

　　5、貨物驗收時出現的各種問題，應即時查清原因，並向主管彙報;

　　6、貨物驗收後，將貨物送倉庫驗收、入庫，辦理相關的入庫手續。

　　7、將到貨的品種、數量和付款情況報告給有關部門，同時附上採購申請單或經銷合同;

　　8、將貨物採購申請單、發票、入庫單或採購合同一併交財務部校對審覈，並辦理報銷或結算手續。

　　倉庫管理制度

　　1、倉庫的分類：

　　酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、乾貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、菸酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、菸酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建築，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，傢俱設備倉等等。

　　2、物品驗收：

　　(1)倉管員對採購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，並做到：

　　①發票與實物的名稱、規格、型號、數量等不相符時不驗收;

　　②發票上的數量與實物數量不相符，但名稱、規格、型號相符可按實際驗收;

　　③對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。

　　④對購進品已損壞的不驗收。

　　(2)驗收後，要根據發票上列明的物品名稱、規格、型號、單價、單位、數量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交採購員報銷，一份交材料會計。

　　3、入庫存放：

　　(1)驗收後的物資，除直撥的外，一律要進倉保管;

　　(2)進倉的物品一律按固定的位置堆放;

　　(3)堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

　　(4)凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數加上，發出時按數減出，結出餘數;卡片固定在物品正前方。

　　4、保管與抽查：

　　(1)對庫存物品要勤於檢查，防蟲蛀、鼠咬，防黴爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。

　　(2)抽查：

　　①倉管員要經常對所管物資進行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對;

　　②材料會計或有關管理人員也要經常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

　　5、領發物資

　　(1)領用物品計劃或報告：

　　①凡領用物品，根據規定須提前做計劃，報庫存部門準備;

　　②倉管員將報來的計劃按每天發貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領取;

　　(2)發貨與領貨

　　①各部門各單位的領貨一般要求專人負責;

　　②領料員要填好領料單(含日期、名稱、規格、型號、數量、單價、用途等)並簽名，倉管員憑單發貨;

　　③領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收;倉管員一份，憑單入賬;材料會計一份，憑單記明細賬;

　　④發貨時倉管員要注意物品先進的先發、後進的後發。

　　(3)貨物計價：

　　①貨物一般按進價發出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發出。

　　②需調出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續費和管理費調出。

　　6、盤點：

　　(1)倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點;

　　(2)將盤結果列明細表報財務部審覈;

　　(3)盤點期間停止發貨。

　　7、記賬：

　　(1)設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目瞭然;

　　(2)賬簿要分類設置，物資要分品種、型號、規格等設立賬戶;

　　(3)記賬時要先審覈發票和驗收單，無誤後再入賬，發現有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬;

　　(4)審覈驗收單、領料單要手續完善後才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續後才能入賬;

　　(5)發出的物資用加權平均法計價，月終出現的發貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部各一份;

　　(6)直撥物資的收發，同其他入庫物資一樣入賬;

　　(7)調出本酒店的物資所用的管理費、手續費，不得用來衝減材料成本，應由財務部衝減費用;

　　(8)進口物資要按發票的數量、金額、稅金、檢疫費等如實折爲單價人民幣入賬，發出時按加權平均法計價;

　　(9)對於發票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，於月底估價發放，待發票、稅單、檢疫費等收到、衝減估價後，再按實入賬，並調整暫估價，報財務部材料會計調整三級賬;

　　(10)月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計;

　　(11)與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。

　　8、建立檔案制度：

　　(1)倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿;

　　(2)材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。