學校財務管理制度合集

學校財務管理制度合集（精選31篇）

學校財務管理制度合集 篇1

　　學校財務報銷管理制度

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務處辦理結算。

　　（二）預算申報制度

　　學校各類需要採購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長籤批，方可借支進入採購程序，採購秉承一人爲私二人爲公的原則，爲報銷提供證明。嚴格執行前帳不清後賬不借。

　　（三）財務報銷基本手續及要求

　　1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審覈人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

　　2.凡到財務處報銷的票據，需校長、審覈人、經手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行。

　　注意：先簽字後報銷

學校財務管理制度合集 篇2

　　第一章、總則

　　第一條、爲規範和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制的通知》（國發〔20xx〕43號）文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條、本辦法適用於全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

　　第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入爲出，勤儉辦學；正圈理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

　　第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行覈算和監督。

　　第二章、財務管理體制

　　第五條、按照農村義務教育“以縣爲主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，並由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批覆農村中小學預算；按批准的.農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小轉資金及時到位；對農村中小學預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考覈；定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的’前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，彙總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批覆，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算；彙總審覈農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校彙總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批准的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

　　第六條、按照財政“四項”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，並由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

　　第七條、以鄉鎮中心學校爲單位分別設立中小學財務覈算點，以學校（教學點）爲基本覈算單位，分別按政策規定的標準，覈算中小學經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零餘額賬戶，覈算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

　　第八條、各鄉鎮中心學校的財務覈算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，鄉鎮3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務覈算點分別爲各中小學校設立帳本。中學財務覈算點的會計負責爲有關中學代理記帳，小學財務覈算點的會計負責爲各小學代理記帳，並辦理學校的會計覈算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工推薦產生的理財小組，負責對學校每月收支彙總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

　　第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。

　　第三章、預算管理

　　第十條、按照財政“四項”的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

　　第十一條、預算編制原則

　　預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入爲出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

　　第十二條、預算編制

　　中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府採購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。

　　中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本着量入爲出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助僻生等支出。

　　第十三條、預算執行

　　各中小學校在預算執行過程中，應視資金的用途，採取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審覈彙總後報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校彙總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

　　第十四條、預算調整

　　中小學的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

　　中小學校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批准，不得擅自改變資金用途。

　　第四章、收入管理

　　第十五條、中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印製的票據，並嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　第十六條、中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

　　中小學校代收的課本費、作業本費等不屬於學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶覈算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

　　第五章、支出管理

　　第十七條、中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支範圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。和省用於農村義務教育的經費不得挪作它用，和省補助的中小學校公用經費不得用於償還各類非債務。

　　第十八條、中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫卹和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

學校財務管理制度合集 篇3

　　制度是爲了爲規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，所以我們一定要遵守制度哦!

　　第一章總則

　　第一條：爲規範學校財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

　　第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規範財務和會計行爲;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正圈理國家、集體和個人三者利益的關係。

　　第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序;如實映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章財務組織管理制度

　　第一節財務管理體制

　　第一條：校長對本校財務管理、會計覈算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

　　第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。

　　第二節校長對財會工作的領導職責

　　第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。

　　第二條：對財會人員進行思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。

　　第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規範學校財務行爲，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。

　　第四條：堅持集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

　　第三節會計工作職責

　　第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。

　　第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。

　　第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。

　　第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審覈預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。

　　第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地映會計資料，及時爲領導決策提供可靠的’會計信息。

　　第四節出納員工作職責

　　第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

　　第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛崗敬業。

　　第三條：認真學習、掌握並執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。

　　第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權並應堅決予以抵制。

　　第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時彙報查明原因，並根據會計制度予以糾正。

　　第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，覈對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。

　　第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。

　　第三章基礎管理制度

　　第一節財務處理程序

　　第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行覈算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

　　第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審覈無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條：財務處理程序是：

　　(1)根據原始憑證填制記賬憑證;

　　(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;

　　(3)根據記賬憑證登記總分類賬;

　　(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的餘額與總分類賬有關賬戶餘額覈對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

學校財務管理制度合集 篇4

　　第一章總則

　　第一條爲了規範工會活動的財務行爲，加強財務管理，提高工會經費的使用效益，使工會在學校改革、發展、穩定的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職責。根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》以及中華全國總工會、江蘇省總工會等部門頒佈的相關條例，結合學校工會實際情況，特製定本制度。

　　第二條學校工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依據國家的法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規範操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。

　　第三條工會財務管理原則：堅持經費獨立原則，堅持民主管理原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。

　　第四條工會財務管理的主要任務是：根據經費收入編制工會年度預算，依法組織收入；建立健全財務制度，加強經濟覈算，提高資金使用績效；加強資產管理，防止資產流失，如實反映單位財務狀況；對單位經濟活動進行財務控制和監督。

　　第五條工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制。工會重大經濟事項須報請主管校領導和經費審查委員會同意後方可執行。

　　第六條學校工會財務由學校財務部代管，設置獨立會計賬戶，實行獨立覈算。配備專職財會人員，財會人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。會計、出納、審覈不能由同一人擔任，要分工明確，各負其責。財務管理接受學校審計部、財務部監督。

　　第二章預決算管理

　　第七條工會編制預算是在分析以前年度預決算執行情況的基礎上，根據本年度的工作規劃、任務編制工會年度財務收支計劃。工會預決算應報工會經費審查委員會審覈批准，報校長辦公會通過後執行。

　　第八條工會預算編制必須堅持“量入爲出，保證重點，收支平衡”的原則，把主要資金用於維護教職工權益。收入預算堅持積極穩妥的原則，支出預算堅持統籌兼顧和厲行節約的原則。

　　第九條嚴格執行預算管理，維護預算的嚴肅性。各項支出應在年初納入工會工作計劃中，在預算執行過程中，調整年度預算須經工會經費審查委員會審覈批准。預留機動經費下撥須工會主席、工會分管校領導、財務分管校領導審批後辦理。

　　第十條預算按照項目管理，以各分工會（各部門）設立活動經費項目，學校按支出類別設置經費項目，按照年度預算管理要求執行，年末項目預算指標收回。年終要及時、實事求是的編報財務決算。

　　第三章收入管理

　　第十一條收入是指工會依法開展業務活動及其他活動所取得的非償還性資金。

　　第十二條工會收入包括：會費收入、撥繳經費收入、上級工會補助收入、行政補助收入、事業收入、投資收益、其他收入等。

　　第十三條工會各項收入應全額納入工會預算，統一覈算、統一管理，接受工會經費審查委員會、上級工會以及相關部門的審查、監督。

　　第四章支出管理

　　第十四條支出是指工會爲開展業務工作和活動所發生的各項資金損耗和損失。

　　第十五條支出按照功能分爲：職工活動支出、維權支出、業務支出、資本性支出、事業支出、其他支出。

　　第十六條工會經費使用堅持預算管理原則，所有費用均應納入預算並嚴格按照預算執行，沒有預算的不得開支，嚴格執行工會經費的開支範圍和標準。

　　第十七條工會經費必須堅持爲教職工服務的原則，不得用於非工會活動開支；不得支付社會攤派或變相攤派費用；不得爲其他單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

　　第十八條工會經費嚴格執行審批制，單筆報銷票據金額低於5萬元，項目負責人、分工會主席、工會主席審籤後辦理結算；單筆報銷票據金額超過5萬元（含5萬元）以上，須經分管校領導審批，屬於南京審計大學大額資金使用辦法規定的履行大額資金審批程序。

　　報銷經辦人、審批人爲同一人時，須分管校領導審批。

　　第十九條工會經費的報銷應做到原始票據真實有效，手續齊全，報銷票據堅持有經手人、審籤人的簽字制度，原始票據不符合規定的不能報銷。

　　第二十條根據學校銀行結算業務需要，原則上通過公務卡或對公轉賬方式辦理業務，報銷時通過銀行轉賬方式結算，一般不使用現金支付結算，特殊情況提前聯繫財務部辦理現金取款業務。

　　第五章資產管理

　　第二十一條資產是指工會擁有和控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產和固定資產。

　　第二十二條流動資產包括現金、銀行存款、有價證券、應收款項、借出款、庫存物品、投資等。

　　第二十三條固定資產是指一般設備單價在500元以上、專用設備單價在800元以上，使用年限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有實物形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作爲固定資產管理。固定資產一般可按以下類別進行分類、編號、登記和管理：

　　1、房屋及構築物；

　　2、專用設備；

　　3、通用設備；

　　4、文物和陳列品；

　　5、圖書、檔案；

　　6、傢俱、用具、裝具及動植物。

　　第二十四條嚴格貨幣資金管理，不準公款私存，不準挪用現金，不準以借據或白條抵庫，保留賬外賬；不準利用賬戶爲他人套取現金；不準編報假用途，套取單位現金。

　　第二十五條定期進行銀行對賬，嚴禁簽發空白支票，執行現金庫存管理，按照現金管理有關規定支出，各項支出均應通過銀行進行結算，無特殊理由，原則上不予以使用現金。發放需要領取人本人簽字。

　　第二十六條應收及暫付款的管理所有暫存、應付款應及時清理，所有暫付款，必須辦理借款手續，會計人員依據用途進行支付，經辦人員應在活動結束後及時辦完結算手續。

　　第二十七條固定資產的管理實行“統一領導，歸口管理、使用單位負責”的管理體制，資產的採購、入庫、使用、報廢等按照南京審計大學採購和資產管理固定執行，納入學校資產統一管理。

　　第六章會計檔案管理

　　第二十八條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計覈算專業資料。凡是記錄和反映學校工會經濟活動，經過會計覈算的各種憑證，賬簿和報表均屬會計檔案範圍。

　　第二十九條會計人員按照國家和上級關於會計檔案管理辦法的規定要求，對本單位的各種會計憑證，會計賬簿、會計報表、財務計劃等會計資料，定期收集、審查覈對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送校檔案室保管，防止丟失損壞。各種資料均要求保管年限爲15年和30年，到期按檔案銷燬要求操作處理。

　　第三十條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱會計檔案要經工會主席和財務部負責人同意，批准後要詳細登記調閱檔案的名稱、調閱日期、調閱人員的姓名、單位，調閱的理由、歸還的日期，調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。

　　第三十一條會計人員辦理移交手續，必須及時做好以下工作：

　　1、整理移交的會計憑證、會計賬冊、會計報表等各項資料，對未了事項寫出書面資料；

　　2、編制移交清冊，列明移交的資料、物品等內容；

　　3、會計人員辦理移交手續，必須有監交人負責監交；

　　4、會計移交雙方就移交情況做出確認簽字或蓋章，交出人員必須對移交的遺留問題作出書面說明；接替人員繼續使用移交的會計賬簿，不另立新賬，以保持會計記錄的連續性。

　　第七章財務監督

　　第三十二條工會應嚴格執行以下“八不準”：

　　1、不準使用工會經費請客送禮；

　　2、不準違反工會經費使用規定，濫發獎金、津貼、補貼；

　　3、不準使用工會經費從事高消費娛樂和健身活動；

　　4、不準單位行政利用工會賬戶，違規設立小金庫；

　　5、不準將工會賬戶併入單位行政賬戶，使工會經費開支失去控制；

　　6、不準截留、挪用工會經費；

　　7、不準用工會經費參與非法集資活動，或者爲非法集資活動提供經濟擔保；

　　8、不準用工會經費報銷與工會活動無關的費用。

　　第三十三條工會財務管理應嚴格執行相關法律法規及財務制度，自覺接受上級工會和同級工會經審委員會的監督審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。

　　第三十四條財務人員有權且應當按照《會計法》及其他財務規章制度行使財務監督權。

　　第八章附則

　　第三十五條本制度自發布之日起實施。

　　第三十六條本制度由南京審計學院工會委員會和財務部負責解釋。

學校財務管理制度合集 篇5

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入爲出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批准後方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請

　　二、 加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作爲往來款項進行覈算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的’決策，應經學校領導班子集體研究決定，並做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯繫購買，總校不予購買或不批准購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處覈銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一夥食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來及時到總校覈銷培訓費，過月單據不予覈銷。 6、爲保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

學校財務管理制度合集 篇6

　　爲規範我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特製定重大貨幣資金支付團體決策和審批制度：

　　第一條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益關係，國家、團體和個人三者利益的關係。

　　第二條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節儉支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。

　　第三條：學校實行”統一領導，分級管理’的財務管理體學校的財務工作，實行校長職責制。

　　第四條：學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的`財務工作，並按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟職責制。

　　第五條：貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情景和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。第六條：遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，並對預算執行過程進行控制與管理。

　　第七條：建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。

　　第八條：依法組織學校收入，積極爲學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。第九條：認真開展會計覈算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

　　第十條：對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議彙報財務工作情景，爲領導在財經工作上的科學決策供給；參考依據，當好參謀。

　　第十一條：按照”統一領導，分級管理’以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分爲校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟職責制。要分級負責，一級管一級，一向抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行職責義務。

　　第十二條：學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導團體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長”一支筆’審批，校長加簽制度。

　　第十三條：據財政部”關於加強貨幣資金內部控制的若定’的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行團體決審批制度。未經團體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，並建立職責追究制度，防範貪污、侵佔、挪幣資金等行爲。

學校財務管理制度合集 篇7

　　一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的.規定，在切實貫徹”量力而行，力行節約”思想指導下，堅持以下報銷原則：

　　1、按覈定覈算，計劃辦理。

　　2、按定員、定額開支標準辦理。

　　3、按合法的原則憑證辦理。

　　4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)

　　5、按資金的支出口徑辦理。(不得”以領代報”或”以拔持支”)

　　二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則，《精選學校財務管理制度》。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。

　　三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持”量入爲上，先收後支，自求平衡，留有餘地，以補欠”的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。

　　四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、覈對、報銷都應嚴格審查、複覈。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。

　　五、行政費用不得他人借用。

　　六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓彙報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規範化。

　　七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。

　　八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。

　　九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。

學校財務管理制度合集 篇8

　　爲了加強社區學校建設，規範財務管理，提高理財水平，結合中永社區實際，特製定本制度：

　　一、會計、出納要分設。由一名社區分校工作者兼任會計、一名社區學校專職工作者兼任出納。

　　二、財會人員要認真學習財經法規、財務管理及會計制度，社區學校的所有財務活動必須自覺遵守各項規章制度，嚴格收支手續，做到收有憑，支有據，所有收支必須入賬管理，認真填寫各類報表，建立健全賬簿。社區學校各分校要建立健全總帳、明細帳,全面、準確、完整的反映社區學校經濟活動情況。

　　三、嚴格執行“帳款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實行專人管理，原始單據和收據須由經辦人、各分校負責人、校長三人以上簽字方可報銷，禁止使用白條下帳。對不符合規定的支出項目，財會人員有權拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區有關部門反映。

　　四、嚴格經費支出的審批權限。1000元以內的經費開支需由各社區分校負責人審批；20xx元的開支須報社區學校校長同意（須事先提交書面申請、同時備案）；20xx元以上的開支須經社區學校教育委員會集體討論決定，同時備案。

　　五、實行民主理財，定期審計。社區學校應成立社區學校財務監督小組（社區學校教育委員會成員及其直系親屬不得擔任財務監督小組成員），財務監督小組審覈財務收支憑證，檢查監督財務計劃、財務制度的執行情況和物資管理、財務公開情況，聽取和反映羣衆對社區學校財務管理工作的意見與建議。社區學校財務監督小組每半年要對帳務賬目進行一次清理審查，要及時公佈清查結果，並上報龍灣區社區教育委員會備案。

　　六、掌管社區經費的社區學校正、副校長和各社區分校工作負責人離崗時要接受街道辦事處和有關部門的審計，並辦理財務交接手續。

　　七、社區學校應建立健全固定資產和物資登記及保管制度，明確管理的責任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。

學校財務管理制度合集 篇9

　　第一章、總則

　　第一條、爲規範和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔20xx〕43號）文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條、本辦法適用於全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

　　第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入爲出，勤儉辦學；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

　　第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行覈算和監督。

　　第二章、財務管理體制

　　第五條、按照農村義務教育“以縣爲主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，並由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批覆農村中小學預算；按批准的農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小學運轉資金及時到位；對農村中小學預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考覈；定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，彙總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批覆，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算；彙總審覈農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校彙總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批准的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

　　第六條、按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，並由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

　　第七條、以鄉鎮中心學校爲單位分別設立中小學財務覈算點，以學校（教學點）爲基本覈算單位，分別按政策規定的標準，覈算中小學經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零餘額賬戶，覈算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

　　第八條、各鄉鎮中心學校的財務覈算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2—3人，大鄉鎮3—4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務覈算點分別爲各中小學校設立帳本。中學財務覈算點的會計負責爲有關中學代理記帳，小學財務覈算點的會計負責爲各小學代理記帳，並辦理學校的會計覈算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財小組，負責對學校每月收支彙總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

學校財務管理制度合集 篇10

　　爲了使學校財務管理工作制度化，規範化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

　　（一）管理原則

　　學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配製度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

　　（二）財務收支管理體制

　　1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一箇口子進，一箇口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

　　3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

　　4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。

　　6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

　　（三）現金管理

　　1、學校現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行後支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，後果自負。

　　3、學校出納必須按時收好學校一切經費並及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意後方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行爲，後果自負。

　　（四）支出票據的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審覈，會計制單後，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審覈後方能報銷。

　　（五）購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意後執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定後執行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批後執行。學校購置的一切物品發票，須註明經辦人和驗收人，校長審覈簽字後方能報銷。

　　（六）財務監督

　　自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行爲有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱後，定時在校務公開欄公佈，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　（七）學校建設和資產管理

　　學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要儘量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

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　　推薦一

　　職工宿舍管理制度範本

　　職工宿舍管理制度範本

　　隨着社會一步步向前發展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那麼什麼樣的制度纔是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度範本，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

　　職工宿舍管理制度1

　　爲了加強項目部員工宿舍管理，確保員工財產的安全，給員工創造一箇安靜、整潔、衛生、舒適的生活環境，特製定本條例：

　　一、管理規定：

　　1、每位員工配置牀位一箇，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。

　　2、員工必須按照統一編號使用各自的牀、臥具等，不得私自隨意調換或多佔。

　　3、集體宿舍牀位只限員工本人使用，不得帶外來人員來宿舍住宿。

　　4、自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧譁，同事之間應和睦相處，不得以任何藉口爭吵、打架、酗酒，晚上24時後停止一切娛樂活動（特殊情況除外）。

　　5、自覺節約水電，愛護公物，不準在牆上亂釘、亂寫亂劃，損壞（浪費）公物按價賠償。

　　6、自覺將室內物品擺放整齊。

　　7、嚴禁在宿舍範圍內搞封建迷信和違法亂紀活動。

　　8、嚴禁在宿舍私拉電源線及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成後果者送交唐熱處理。

　　9、禁止在員工宿舍內酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無理取鬧者，送交唐熱處理。

　　10、任何人不得私自進入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）

　　11、愛護宿舍各類公用設施，保障設施的完好，對人爲因素損壞公用設施的，將嚴懲違紀人，並責令賠償項目部經濟損失；針對個別房間不能舉報肇事人的，由其房間員工均分承擔賠償金。

　　12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款

　　13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時之前返回宿舍舍。（工作原因除外）

　　14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款

　　15、晚上24：00時，所有宿舍必須關燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開燈時，離開後一定要將燈關掉，以免打擾他人休息

　　二、對員工個人要求

　　1、保持正常合理的生活規律，養成良好習慣。

　　2、及時換洗衣服、牀單、枕巾。

　　3、個人生活用品、物品按規定擺放有序，整齊合理。

　　三、宿舍內衛生由該宿舍全體人員共同負責，實行輪流值日製度。

　　宿舍值日生的職責是：

　　1、按宿舍衛生基本要求和室內物品擺放標準打掃整理房間。

　　2、督促本宿舍員工，按規定擺放物品。

　　3、完成本宿舍規定的其他值日工作。

　　四、宿舍衛生要求

　　1、門窗：門窗潔淨，玻璃明亮，無破損，無糊紙及張貼物。

　　2、地面：做到“五無”即無痰跡、無水跡、無紙屑、無果殼、無廢物等。

　　3、牆壁：做到“四無”，嚴禁“四亂”。即做到無蜘蛛網，無污跡，無手、腳印。嚴禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫，亂扯繩子。

　　4、牀：牀上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，牀單拉平整齊，枕頭擺放整齊。

　　5、空氣：室內空氣清新無異味。

　　6、宿舍儀容：宿舍面貌應文明、整潔、高雅，室內物品擺放得當、合理，無亂拉繩索、電線，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。

　　五、宿舍室內物品的擺放標準

　　1、牀及被子：牀上被子應疊成豆腐塊狀，一律放於牀頭靠窗位，枕頭、枕巾放於其上，牀單平整，牀上不放其他物品。

　　2、牀下：在牀下每人至多隻能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。牀下其他物品應盛入紙箱內靠牆整齊擺放。

　　3、牆壁：牆壁無張貼圖畫，無亂掛衣物。

　　4、臉盆：臉盆一律放於牀架上面。

　　5、衣櫃：衣櫃做到內外有序，即櫃內衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，櫃外用品擺放有序。

　　6、洗漱用具：統一放在臉盆內

　　7、墩布：放置門後桶內

　　六、宿舍公共衛生的要求

　　1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。

　　2、不向窗外倒水扔東西。

　　3、保持廁所、水房清潔，不在水池內倒飯菜，剩飯菜倒於泔水桶內，大小便入池，並做到便後放水沖洗。

　　4、保持牆壁乾淨，不亂塗亂畫、亂張貼啓事。

　　宿舍衛生由項目部副經理負責，每天檢查1次（上午9點），分四個等級（優秀、良好、合格、不合格）或以百分制公佈並記錄在案。

　　職工宿舍管理制度2

　　爲規範學校教師集體宿舍的管理，營造一箇整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環境，特製定本制度。

　　1、所有教職工必須服從統一安排、統一管理、嚴格遵守本制度。宿舍入住由學校統一安排、協調。

　　2、教職工未經批准不得擅自調換宿舍，如因特殊原因需書面形式報告總務處並說明原因，徵得同意後方可入住或調整。

　　3、教職工離職應於離職當天把房間鑰匙交回總務處，並在當天內搬離學校宿舍。

　　4、教職工在搬離時，其公有財產必須由總務處派人員點收接管、驗收合格，才能辦理其它手續。否則以移交未清論處。如發現有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。

　　5、宿舍公有財產由總務處進行登記管理，任何人不得據爲已有，不得隨意移動。

　　6、宿舍內的設備、設施正常使用損壞需維修時由學校承擔費用，非正常損壞由責任人承擔全部維修費。

　　7、節約使用水、電，使用完要及時關閉，離開及休息前應仔細檢查。不準在宿舍內亂接線路，以免發生火災，後果自負。

　　8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等竈具在宿舍內做飯，如果發現將代管竈具，發生重大安全事故將依法追究責任。

　　9、保持宿舍內外整潔、衛生，不得在宿舍牆廊內外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內。

　　10、宿舍內不準進行劇烈活動、喧譁或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行爲，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。

　　11、任何教職員工不得在宿舍內進行違法活動，一經發現立即辭退並搬離學校。

　　12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經校長同意，報總務處備案。

　　13、教職工親屬或朋友到校探訪必須在門衛處登記，晚上十點前離開學校。

　　14、本制度歸總務處負責解釋，自今日起執行。

　　職工宿舍管理制度3

　　目的：爲使員工擁有一箇安全舒適的休息環境，根據公司宿舍的實際情況，特製定本規定。

　　一、員工入住

　　1.本公司員工可根據各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權審覈員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。

　　2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經批准不得留宿外來人員。如有需要進入宿舍的一律在企管部進行登記。

　　3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經發現要立即報告，並及時採取有效措施。

　　4.住宿舍的員工必須服從公司安排的房間和牀位，未經批准不得擅自入住或私自更換牀位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格並移交公安機關處理。

　　5.所有住宿員工因事退房或離職時，到企管部辦理取消住宿手續，並交清鑰匙、用具等交接手續。在正式離職之日起的2天內在企管部或宿舍長人員的陪同下搬離宿舍。

　　6.每晚門衛22：00準時鎖公司大門。22：00後非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛室的《外出人員登記表》登記，並由門衛簽字批准後將大門鎖好。

　　二、宿舍規定

　　1.嚴禁在休息時間22:00-06:00宿舍內大聲喧譁、練習樂器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關燈。

　　2.嚴禁自行改裝電源插座、更改線路電制。自覺節約用電，注意用電安全，除手機充電器之外，未經公司許可不得在宿舍內使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發現宿舍存放有以上等高耗器具的，均視爲正在使用處理，除沒收器具外，並予以罰款。

　　3.嚴禁拉幫結派、挑釁、起鬨鬧事。

　　4.嚴禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。

　　5.嚴禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀行爲。

　　7.嚴禁無故擺弄和自行移動消防器材。

　　8.嚴禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視爲偷竊行爲。

　　9.最後離開宿舍的員工必須將燈管、門窗關好。

　　10.嚴禁飼養任何動物。

　　三、衛生值日

　　1.公司宿捨實行宿舍長負責制,宿舍長由住宿舍的員工推舉並報公司同意後產生，宿舍長負責安排宿舍衛生值日表,監督衛生值日員工作，檢查房間設施,申報日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員牀位,清點離職人員物品，組織宿舍定期衛生大掃除等。

　　2.宿舍全體人員按照宿舍長安排的值日表輪流充當衛生值日員，衛生值日員負責當天的宿舍衛生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個人牀鋪、物品，力求整齊劃一。

　　3.公司辦公室每月不定期進行宿舍安全、衛生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛生死角及時提出整改意見，限期處理完畢。對檢查中連續不合格的，予以通報批評並全體罰款，情節嚴重的取消住宿資格。

　　四、物品管理

　　1.宿舍配備的設施物品,由宿舍長進行監管。入住後由公司指派專人進行清點後與宿舍長進行確認,確認文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。

　　2.宿舍內非私物品由宿舍長負責保管，員工不得私自拆換、佔用、損壞。

　　3.宿舍內非私設施,非自然損壞的由責任人照價賠償，不能明確責任歸屬的由宿舍內人員平攤賠償費用，自然損壞及時報公司維修。

　　4.宿舍內非私設施,未經宿舍長批准,不準私自搬離宿舍,否則從工資中作價扣出。

　　5.宿舍內個人物品須按規定擺設，貴重物品和證件等(如現金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責任自負。自覺愛護公物，損壞公物照價賠償;禁止在地面、牆壁、陽臺上亂貼、亂掛、亂塗、亂畫，禁止私自鑿洞、打釘、拉線等。

　　6.辭職或解聘人員在辦理離職手續後，三日內須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時，由宿舍長組織相關人員在場，確認均繫個人物品，給予放行，彙報公司，予以結算工資。

　　五、除原價賠償外，違反以上任何一項規定罰款50-500元/人次。

　　六、本制度自公佈之日20xx-3-1起執行，由公司辦公室負責解釋和監管，並在執行過程中不斷修改和補充完善。

　　職工宿舍管理制度4

　　1、職工上、下班不得大聲喧譁，影響學生休息。

　　2、職工宿舍晚上九點之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。

　　3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。

　　4、宿舍內不得從事賭博、打架、吵架、着裝得體，不得做有礙文明形象的事。

　　5、住宿職工不得進入學生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)

　　6、職工一律不準亂拉、私接電線、插座、有線電視、電腦等，如需帶電器設備需向主管申請批准後方可使用。

　　7、看電視、手機充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。

　　8、嚴禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。

　　9、插座前不準堆放易燃易爆物品。

　　10、嚴禁任何時間在宿舍內使用明火炊具，嚴禁點蠟燭。

　　11、各宿舍嚴格遵守以上規定，對違反規定者，按照規定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責任事故的賠償全部損失並承擔相關的法律責任。

　　推薦二

　　關於財務的管理制度

　　關於財務的管理制度

　　在我們平凡的日常裏，我們都跟制度有着直接或間接的聯繫，制度就是在人類社會當中人們行爲的準則。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是爲大家收集的關於財務的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　財務的管理制度1

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆籤批。

　　正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付後，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意後方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現金會計之間的業務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫療費報銷制度

　　享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付並按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意後支付。道橋費由隊長統計後由分管主任簽字並報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統一採購、保管、發放，實行定點採購，享受最低價，嚴把質量關。

　　具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，並與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意後實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重複購置。

　　6、監督和審計制度

　　要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

　　財務的管理制度2

　　一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計覈算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

　　三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查覈對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　財務的管理制度3

　　爲嚴肅財經紀律，規範財務管理，切實做好單位後勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經費下達後，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

　　四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽註審覈意見，提交單位領導審批後方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審覈人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽註意見和辦公室負責人審覈簽字後，按照審籤數額借款。事後，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一箇月後按同期銀行貸款利率記收利息，並予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

　　財務的管理制度4

　　爲了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

　　一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，爲提高教育質量發展教育事業服務。

　　二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包乾、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。

　　三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡後，切塊包乾，作爲正式預算，預算方案報會計室後有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公佈收支情況。

　　四、健全財務指揮和監督系統：

　　校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的.最高權力機構，教代會是審議、監督機構。爲了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，並向教工報告財務情況，接受羣衆監督。

　　五、建立健全各項財務制度。爲使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會會費用於工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用於教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

　　2、各組包乾的辦公費用，按學校規定的申請、批准等手續審批。

　　3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。

　　4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審覈簽字後，由校長審批。

　　5、特殊支出項目，辦公會議研究審覈。

　　推薦三

　　辦公室管理制度範本（5篇）

　　最新辦公室管理制度範本（通用5篇）

　　在學習、工作、生活中，我們都跟制度有着直接或間接的聯繫，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？以下是整理的最新辦公室管理制度範本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　最新辦公室管理制度1

　　爲進一步改善大家工作環境，激發我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環境有了質的改變。好的環境還需要大家的共同維護，以下幾點請大家務必遵守：

　　1、工號牌：上班請佩戴好工號牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好後請不要移動。

　　2、空調：空調開啓時間段9：00-18：00，開啓溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班後請關閉，極少數人員加班請儘量不開啓空調。

　　3、燈光：請做到人走燈關。晴朗天氣請不開啓。

　　4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區域上的每週五人事安排人負責。

　　5、衛生：自己桌面請及時整理，公共地面請保持乾淨整潔。垃圾桶衛生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內。飲水機地面請看到有積水就清理。

　　最後一箇離開公司的請檢查所有的電源並關閉。

　　最新辦公室管理制度2

　　爲了進一步加強辦公室的管理，確保各項工作的順利展開，營造一箇良好的辦公室環境，特製定本制度：

　　基本制度

　　1、進入辦公室必須着裝整潔。

　　2、在辦公室自覺講普通話，禁止喧譁、說笑、打鬧，說粗話、髒話。

　　3、愛護辦公室的各項設施，隨時保持辦公室乾淨、整潔、營造一箇良好的工作環境。

　　4、不得利用辦公室會客、聚會、不得在辦公室喫飯，更不允許吸菸。

　　5、各部門務必及時、認真遞交下個月的工作計劃和上月的工作總結。

　　6、辦公室工作由辦公室人員全面負責，其他部門予以配合。

　　7、不準私自動用辦公室物品，如需應向辦公室登記並做好領取記錄。

　　會議制度

　　1、參會時，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會議者應先請假，同意後方有效。

　　2、幹部參會時，務必做好會議記錄，以便及時安排和佈置工作。

　　3、每次例會後，各部須交書面報告和工作計劃。

　　4、各項會議制度應充分堅持民主、認真、廣泛聽取每位成員的意見。

　　值班制度

　　1、值班人員必須按時到辦公室。

　　2、工作中必須熱情、禮貌、認真的原則。

　　3、在值班記錄本上詳細的記錄當日的值班情況。

　　綜合協調

　　1、貫徹執行公司各項方針、政策、指令，負責監督、協調、檢查各部門、各分公司的實施情況；

　　2、搞好信息服務工作，爲公司領導制訂生產經營計劃和長遠規劃提供相關信息；

　　3、負責組織、承辦公司有關會議，並形成和發佈會議紀要；

　　4、負責制訂公司辦公室的規章制度、工作程序和管理標準；指導、協調分公司辦公室工作；

　　5、負責彙總、制定公司年度、月度工作計劃並進行檢查督促；

　　6、負責協調、溝通公司內外關係，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務，樹立公司形象；

　　7、完成公司領導臨時交辦的各項工作。

　　公文處理

　　1、負責公司內外文件的收發、籤閱、辦理和歸檔；

　　2、負責完成公司領導交辦的文件的起草、制文和發文；

　　3、負責公司內外文件資料的打印、複印。

　　檔案管理

　　1、負責公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；

　　2、負責公司執照、印章的管理，嚴格使用程序和手續。

　　後勤服務

　　1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結算；

　　2、負責公司辦公用品的購買、登記和發放；

　　3、負責公司報刊、資料的徵訂和信函的發送；

　　4、負責公司辦公車輛的管理，做好車輛調度，維修和安全工作；

　　5、負責公司總部安全、衛生的監督、管理工作；

　　6、負責領導和總部員工的後勤保障工作；

　　7、負責公司對外接待工作。

　　最新辦公室管理制度3

　　1、目的：爲維護正常辦公秩序，營造良好辦公環境，提高工作效率，特製作本規定：

　　2、範圍：公司辦公室。

　　3、內容：

　　3.1公司員工應準時上班，並佩戴工作標識牌，必要時中午派人輪班留守。

　　3.2每位工作人員應着裝整齊，儀態、儀表端莊，穩重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長髮、鬍鬚。穿戴修飾不可太前衛、另類。

　　3.3注意辦公衛生及個人衛生。每日上班時整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規定的位置保存、擺放，下班時清理好自己的東西，關閉自己的電腦等辦公工具的電源。

　　3.4上班時間不得做與工作無關的事情，嚴禁上網聊天、看報紙、喫零食等。

　　3.5接聽客戶電話儘量小聲，不得大聲喧嚷，應儘量說講普通話，對客戶講話要講究禮貌、熱情。辦公室電話鈴聲不得超過三下，如無人在電話機旁，其他附近人員應儘快幫助接聽、轉達。

　　3.6節約公司資源，不得浪費水、電、紙張及其他辦公資源。

　　3.7嚴禁在辦公區域吸菸。

　　3.8尊重上司、講究禮節，積極主動完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時儘量站立起來應對。

　　3.9團結互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見、批評，日常行爲講究修養。

　　3.10辦事講流程，逐級反映工作中的問題，不越權處理事務或呈報事項。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時處理或員工覺得問題解決不合理，員工可以行使越級上報，但一般須慎用。

　　3.11來訪人員及公司職員必須穿拖鞋方可進入辦公區域。

　　最新辦公室管理制度4

　　一、依法上網，不違背任何國家、地方法律法規以及信息中心有關規章制度。

　　二、不訪問國家明令禁止的非法網站，不訪問國內外的反動、淫穢網站，不下載非法信息。

　　三、不在網上散佈反動、淫穢等有損於國家聲譽和形象的各種信息。

　　四、嚴禁任何形式的黑客行爲。

　　五、嚴禁任何形式的計算機遊戲，不私自將任何遊戲軟件拷入機器。

　　六、禁止私拆機箱，各類設備及設施不得隨意搬移和改動，未經管理員允許，不能將任何機房物品、設備、部件攜帶出校門。

　　七、不準亂接亂拉電線、私自加接電源和其他設備。嚴禁吸菸，嚴禁使用明火。

　　八、使用時請按要求進行登記，如需預約，請提前兩個工作日與網絡管理中心聯繫。

　　九、未經管理人員允許，不隨意刪除計算機內資源。

　　十、愛護機房計算機及相關周邊設備設施，造成任何損壞均視情節輕重進行賠償。

　　十一、如需使用投影儀等額外相關資源，請向管理員申請，以便合理安排和調配。

　　十二、使用多媒體中央控制器、投影等設備時，請遵從管理員指導操作。

　　十三、自覺維護上機秩序，不大聲喧譁，以免影響他人上機。

　　十四、自覺保持機器衛生，不將食物、飲料等帶入機器旁邊食用。

　　十五、在上機期間發現任何異常現象，如機器故障、網絡故障、病毒等現象時，有責任和義務立即向管理人員報告，以便及時處理，如未上報產生的後果將停機整頓。

　　十六、使用者應具備基本防火、防水、防險、防盜意識，發現問題請立即向校區管理人員報告，以便及時解除安全隱患。

　　十七、任何違規操作所帶來的不良後果將由使用者個人承擔經濟損失和法律責任。

　　最新辦公室管理制度5

　　教師辦公室是是教師辦公和開展活動的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負責人具體負責，各位教師應在團結、合作的前提下，共同完成學校下達的各項工作任務。

　　一、按學校上下班要求按時上下班，辦公時間偶然必須短時間外出，1小時之內應到教務處請假，1小時以上的到校長室請假，並登記外出時間。回校後及時到教務處登記回校時間。由教務處有關人員籤確認，同時當事人應向辦公室負責人彙報外出情況，由室負責人作好具體記載。

　　二、平時上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調動。

　　三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談論，不喫零食，不做與工作無關的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網聊天、打遊戲等網絡娛樂活動。

　　四、營造健康向上的辦公室文化，爲人師表，不說粗俗的話語，學生及家長在場時尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。

　　五、養成良好的衛生習慣，經常做好辦公桌的衛生工作，辦公桌物品擺放有序，保持牆壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。

　　六、健全值日製度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛生工作，並負責整天的辦公室衛生工作。

　　七、愛護公物，節約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調。

　　八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個學生留在辦公室。放學或集會時最後離開辦公室的老師應關閉電燈、電扇、空調、飲水機，並鎖好門窗。

　　九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛生工作等情況，每天做好記載，每週末將記載表交教務處檢查。

　　十、學校根據《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號，並給予一定的獎勵。

　　十一、本制度從20xx年xx月xx日起執行。

　　附一

　　文明辦公室評比細則

　　一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時之內）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。

　　二、平時到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現上述現象的扣8分。

　　三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調換，確有事的應書面請假，准假後方可調換，每月調換次數超過應值班次數1/4的，每次調換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。

　　四、辦公期間有喫零食、做私事、無故亂串辦公室、上網聊天、玩遊戲等違反辦公紀律現象的，視情節輕重，每人每次扣5—10分。

　　五、辦公室地面、牆壁、辦公桌等衛生情況較差的，每次扣1—3分。

　　六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調等浪費能源現象的，每次扣5分。

　　七、辦公室負責人每天應如實對本室情況做好記載，記載情況與實際情況不符的，每次扣15分。

　　八、評比資料來源：通過個人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料

　　九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進行考覈評比，獲得“文明辦公室”稱號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。

　　注：“文明辦公室”的必要條件如下：

　　1、每月扣分率最低的二個室。

　　2、整個辦公室總扣分人均不高於2分。

學校財務管理制度合集 篇11

　　爲了規範我校財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校各項事業蓬勃發展，根據我校具體情況，制定本制度。

　　一、關於財務管理的若干規定：

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校總務處履行財務職責，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作。

　　3、學校財務人員要嚴格執行有關財務制度的政策，對違反財務制度的行爲堅決制止。

　　4、認真全面地做好開學前的預算，期末的決算，計劃使用經費。

　　5、做好財務各類賬目，合理安排好學校各類開支，做到日清月結，賬目清楚，

　　賬款相符，專款專用，手續嚴密，內容真實。

　　6、嚴格執行各項審批制度，各部門購置物品前須填寫“學校物品申請（購）單”，經

　　校長審批後方可購買。

　　7、妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等財物資料，定期歸檔。

　　8、嚴格執行有關財務制度政策，堅決抵制違反財務制度的各種行爲。

　　9、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。

　　二、關於經費民主管理的若干規定：

　　1、經費預決算每年一次進行校內公示。

　　2、定期、不定期公佈經費使用情況。

　　3、各部門的各項收費必須填寫“學校部門收費申請單”後才能按規定進行，以保

　　障職能部門依法收費和做到陽光作業。同時各部門收費需履行好接受財務審覈的義務。

　　4、購置貨物票證，必須是統一發票。

　　5、每年舉行一次職工代表大會，對財務運行情況進行通告並審議

　　6、堅持實行集體領導下的“一支筆”審批制度，重大財務活動集體研究決定。

　　7、現金報銷，必須有經手人、證明人簽名和領導審批簽字，方可報銷。

學校財務管理制度合集 篇12

　　第一章總則

　　第一條

　　爲規範和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發〔20xx〕43號)文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用於全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

　　第三條

　　中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度;堅持量入爲出，勤儉辦學;正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、羣衆和個人三者利益的關係。

　　第四條

　　中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行覈算和監督。

　　第二章財務管理體制

　　第五條按照農村義務教育“以縣爲主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，並由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批覆農村中小學預算;按批准的農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小學運轉資金及時到位;對農村中小學預算執行狀況進行監督檢查，對使用效果進行考覈;定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行狀況;定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施狀況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，彙總報送同級財政部門;根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批覆，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算;彙總審覈農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請;加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行狀況進行檢查和內部審計;定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施狀況。

　　農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校彙總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局;根據學校的實際狀況，按批准的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行狀況報表。

　　第六條

　　按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，並由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

　　第七條

　　以鄉鎮中心學校爲單位分別設立中小學財務覈算點，以學校(教學點)爲基本覈算單位，分別按政策規定的標準，覈算中小學經費，各中學和村小(教學點)實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零餘額賬戶，覈算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

　　第八條

　　各鄉鎮中心學校的財務覈算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，大鄉鎮3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務覈算點分別爲各中小學校設立帳本。中學財務覈算點的會計負責爲有關中學代理記帳，小學財務覈算點的會計負責爲各小學代理記帳，並辦理學校的會計覈算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財小組，負責對學校每月收支彙總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

　　第九條從事財務工作的人員務必由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要持續相對穩定，不得隨意撤換和調動。

　　第三章預算管理

　　第十條按照財政“四項”改革的要求，中小學校務必編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

　　第十一條預算編制原則

　　預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入爲出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

　　第十二條預算編制

　　中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府採購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。

　　中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌思考。本着量入爲出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。

　　第十三條預算執行

　　各中小學校在預算執行過程中，應視資金的用途，採取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審覈彙總後報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校彙總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

　　第十四條預算調整

　　中小學的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整務必貼合法定程序。

　　中小學校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，務必報縣財政部門批准，不得擅自改變資金用途。

　　第四章收入管理

　　第十五條

　　中小學校依法從各渠道取得的收入務必全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時務必使用財政部門統一印製的票據，並嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　第十六條中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

　　中小學校代收的課本費、作業本費等不屬於學校收入，但務必納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門透過往來賬戶覈算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

　　第五章支出管理

　　第十七條

　　中小學校的各項支出，務必按國家和當地的統一開支範圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。中央和省用於農村義務教育的經費不得挪作它用，中央和省補助的中小學校公用經費不得用於償還各類非債務。

　　第十八條

　　中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫卹和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而構成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等;專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

　　學校財務資產的管理制度2

　　學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行爲規範、行爲準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，爲確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。

　　一、預算管理：

　　1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，並根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。

　　2、學校須嚴格執行經批准的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報。

　　3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批准。任何部門均不得私設“小金庫”。

　　4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，並在規定期限內上報。並在校務公開欄內公開。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指學校爲開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

　　2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

　　3、學校的一切收費行爲須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

　　4、學校的一切收入均要入賬，並及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。

　　3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

　　4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

　　5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

　　四、資產管理：

　　(一)現金管理：

　　1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。

　　2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行覈定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

　　3、財務人員每日按時記好現金日記賬。

　　4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

　　(二)銀行存款管理：

　　1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。

　　2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。

　　3、支票、銀行印鑑必須由出納、會計、分管領導分開保管。

　　4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。

　　5、按照財務要求做好銀行日記賬。

　　6、每週將資金運轉情況報校長室。

　　(三)財產物資管理：

　　1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，並與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。

　　2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任彙報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

　　3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。

　　4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，並做好記錄。

　　(四)票據領用制度：

　　1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取後，按票據種類分門登記造冊。

　　2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，並依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

　　3、各班學雜費收據應在期初收費結束後一週內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，並同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

　　4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得塗改，字跡端正清楚，並加蓋收款人、單位財務章。

　　五、經費報銷制度：

　　(一)辦公費使用範圍及規定：

　　1、範圍：辦公費主要用於學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及檯凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

　　2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續後再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

　　3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審覈、分管副校長及校長審批。

　　4、購置物品一律待入庫後，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批後報銷。

　　5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。

　　(二)差旅費報銷規定：

　　1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。

　　2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上爲一箇月。

　　3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。

　　(三)學生代管費等費用預收及退款結算規定：

　　1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，並及時存入銀行賬戶。

　　3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：

　　(1)造好清退表冊;

　　(2)學生逐個簽字;

　　(3)總務主任複覈，校長審批，交財務處入賬;

　　(4)領取現金退給學生。

　　六、申購驗收制度：

　　1、辦公用品採購應按教育局的相關規定，由學校按集中採購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議後，再與供應單位簽訂採購合同;各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審覈，並安排人員負責採購購;如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，並填制《物品採購申請單》按規定的流程予以辦理。

　　2、各處室及專業部的零星物品採購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品採購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字後，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定後，再按規定的流程予以辦理。

　　2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審覈通過。

　　3、所有物品(購買或調換)均需驗收後，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。

　　4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。

　　七、報廢報損制度：

　　1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

　　2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

　　3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

　　4、經批准報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。

　　5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

　　八、會計檔案管理：

　　1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查覈對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

　　2、每年年終後形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，並保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。

　　3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。

　　4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。

　　5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的複印，都應徵得學校領導的批准方可。

　　學校財務資產的管理制度3

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入爲出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批准後方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作爲往來款項進行覈算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，並做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯繫購買，總校不予購買或不批准購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　(1)教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處覈銷。

　　(2)縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下(有票據);市內70元以下車費，30元以下住宿費(有票據)。沒有統一夥食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　(3)培訓回來及時到總校覈銷培訓費，過月單據不予覈銷。

　　6、爲保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有目錄，並裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

　　學校財務資產的管理制度4

　　爲了使學校財務管理工作制度化，規範化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

　　(一)管理原則

　　學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配製度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

　　(二)財務收支管理體制

　　1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一箇口子進，一箇口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

　　3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

　　4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的.償還下欠債務和學校的進一步發展。

　　6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

　　(三)現金管理

　　1、學校現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行後支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，後果自負。

　　3、學校出納必須按時收好學校一切經費並及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意後方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行爲，後果自負。

　　(四)支出票據的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審覈，會計制單後，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審覈後方能報銷。

　　(五)購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意後執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定後執行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批後執行。學校購置的一切物品發票，須註明經辦人和驗收人，校長審覈簽字後方能報銷。

　　(六)財務監督

　　自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行爲有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱後，定時在校務公開欄公佈，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　(七)學校建設和資產管理

　　學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要儘量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

　　學校財務資產的管理制度5

　　第一章：總則

　　第1條：爲規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際狀況，制定本制度。

　　第2條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。

　　第3條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閒置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第4條：根據我市教育局xx年1月1日印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計覈算。

　　第二章：財務管理體制

　　第5條：學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條：學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行狀況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行爲，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。

　　2、審覈學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回經辦人。

　　3、確保按時按質按量向校長及董事會帶給反映學校經營狀況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行狀況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務覈算，並就月預算執行狀況進行分析。

　　4、審覈記賬憑證，審覈或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　5、嚴格審覈學校的各項費用開支，審覈學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，覈對賬實是否相符。

　　7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，用心配合好學校領導，當好家，理好財。

　　8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。

　　9、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關係。

　　10、參與經濟合同的評審工作，防範經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　11、安排指導財務人員各個崗位的工作，並組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

　　二、財務副主任崗位職責

　　1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

　　2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行狀況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;

　　3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照複覈，必要時向財務主任進行相關狀況的諮詢;

　　4、瞭解學校預算編制與執行狀況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;

　　5、協助財務主任作好學校的財務經營推薦;

　　6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

　　三、財務會計崗位職責

　　1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學費發票的開具，並做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

　　四、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務院關於現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬覈對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分務必送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

　　3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項要及時查詢，並督促相關人員及時處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，務必由財務主任指派他人代管，而且務必做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有狀況，務必及時上報財務主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、複覈、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

　　第三章：學校預算管理

　　第7條：預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

　　第8條：預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類覈算。

　　第9條：預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結餘”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行狀況，批准下學年度的預算。

　　爲保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應於每學年度開學前(即每年的8月20日前)批准學年度預算方案。如因故未獲批准，校長有權根據學校的實際狀況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批准後，先行支付的費用應納入批准的的預算方案。

　　校長在批准的預算資金範圍內，根據學校的教育教學狀況，決定預算內資金的具體使用。

　　第10條：預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，能夠報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批覆，重複前款相關程序。

　　第四章：收入管理

　　第11條：收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。

　　第12條：學校收入包括：

　　一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。

　　二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門覈准收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。

　　三、其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。

　　第13條：學校務必嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費務必嚴格執行物價部門批准的收費範圍和標準，並使用貼合國家規定的合法票據;各項收入務必全部納入學校賬戶，統一管理，統一覈算。

　　第14條：學校收費管理的具體規定

　　一、學校收費項目的規定

　　1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。

　　2、學習、生活用品費(即代收款項)，用於學生日常生活、學習的用品。

　　3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。

　　二、收費人員的規定

　　1、教育成本費、代收款項統一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。

　　2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，並及時交到財務部。

　　3、學生的市外交通費由校車長代爲收取，電話磁卡費由總務處代爲收取，統一交到財務部。

　　4、對於其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，務必事先徵得財務部的同意，並在其指導下才能收取，否則作違規處理。

　　5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。

　　三、收費金額的規定

　　1、成本費按學校規定收取，代收代支款項按家長選取的就讀方式收取。

　　2、對於本花園的物業業主子女，須持集團房地產開發公司的證明，按規定享受優惠。

　　3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經校長批准同意後，按批准的金額收取。

　　4、其他費用的收取，按物價部門批准、由學校公示的價目表收取。

　　四、收費流程

　　(一)學費及代收費

　　1、老生：家長選取就讀方式——》財務派發繳費通知——》家長繳費(現金/存摺/銀行轉賬)——》財務彙總學生就讀方式統計表並報總務一份——》總務製作就讀卡片——》學部、總務帶給服務——》家長向學部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準帶給服務。

　　2、新生：家長選取就讀方式——》招生辦辦理入學手續——》家長繳費(現金/存摺/銀行轉賬)——》總務製作就讀卡片——》學部、總務根據相應收費標準帶給服務——》家長向學部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準帶給服務。

　　(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——》校車管理員彙總——》校車長簽字確認(電子表格發財務)——》財務審覈彙總——》校車長定期收取車費並上交財務。

　　五、其他

　　1、財務部於每學期開學前按規定製定價目表，置於校內網，以供查閱。

　　2、財務部每學期定期(如一箇月一次)帶給學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應認真進行覈對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續。

　　3、學生臨時休學的，學部應於三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續，待最終確定結果後，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。

　　4、校財務部將不定期對學生交費狀況進行現場覈對，將覈對結果告知校辦。校辦應將覈對狀況作爲當月績效考覈資料之一，如現場覈對結果與實際狀況有出入，將對直接職責人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰，並直接從其當月績效工資中扣除。

　　5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。

　　第五章：支出管理

　　第15條：支出是指學校爲開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第16條：學校的支出包括：

　　(一)主營業務成本：即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其資料包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。

　　(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業費等。

　　(三)財務費用：包括利息支出、匯兌損失及相關手續費等。

　　(四)營業外支出：與學校教育教學活動無直接關係的各項支出，如固定資產的盤虧等。

　　第17條：學校開展非獨立覈算經營活動，務必以不影響正常教學活動爲前提。在開展非獨立覈算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用，並按照必須的比例合理分攤。

　　第18條：學校的支出應當嚴格執行學年度初由校董事會批准的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批准後，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批後方可執行。

　　第19條：學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　第20條：學校的費用支出管理制度。

　　第六章：年度淨收益及其分配

　　第21條：年度淨收益是指學校年度收入扣除辦學成本後的餘額。能夠按照國家有關規定彌補以前年度經營虧損，其餘部分併入學校結餘。

　　第22條：在每個會計年度結束後，學校應當從年度淨收益中，按不低於25%的比例提取學校發展資金，用於學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低於5%的比例提取獎學助學基金，用於支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低於10%的比例提取風險保證金，用於學校發生意外事故和學校終止的善後處理。

　　本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。

　　各項基金的使用須在年度預算內做專項預算並報董事會批准後實施。剩餘部分按國家相關規定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

　　第七章：資產管理

　　第23條：資產是指學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

　　第24條：學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　第25條：流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中爲耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

　　學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業會計制度相關規定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清職責，經規定程序批准後覈銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。

　　第26條：固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作爲固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下：

　　一、房屋和建築物，折舊年限爲20年;

　　二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限爲10年;

　　三、一般設備、圖書和其他固定資產，折舊年限爲5年。

　　上述固定資產折舊年限的規定，可根據國家相關財務制度進行調整。

　　第27條：學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批准後覈銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定，報校董事會批准。

　　第28條：學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定的程序及時處理。

　　第29條：無形資產是指不具有實物形態而能爲使用帶給某種權利的資產，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。學校轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估。

　　第八章：負債管理

　　第30條：負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。

　　第31條：學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校理解委託代爲管理的種類款項，該類款項的管理原則爲按實收取、按實支付、多退少補，不能有結餘。

　　第32條：學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理並按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第九章：財務清算

　　第33條：經國家有關部門批准或校董事會決議等，學校發生劃轉撤併時，應當進行財務清算。

　　第34條：學校財務清算，應當成立財務清算機構，在業務主管部門、校董事會或其授權機構的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和和債權、債務處理辦法，做好資產的移交、接收、劃轉和管理工作，並妥善處理各項遺留問題。

　　第35條：學校的財務清算結束後，經業務主管部門、校董事會或其授權機構的審覈批准後，分別按照有關規定處理。

　　第十章：財務報告和財務分析

　　第36條：財務報告是反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者帶給財務報告。

　　第37條：學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收支狀況表、現金流量表、有關附表及財務狀況說明書。

　　財務狀況說明書，主要說明學校收入及支出、年度淨收益及其分配、資產負債變動，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

　　第38條：學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業務主管部門及校董事會的規定和要求，根據學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的資料包括學校預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別佔總支出的比率、資產負債率、學生人均支出增減率等。學校能夠根據本校特點及不同時期的實際狀況增加財務分析指標。

　　第十一章：會計檔案管理及其他

　　第39條：會計檔案管理會計檔案是學校經營活動過程中構成的財務會計資料、文件等。

　　一、會計檔案的資料，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協議、權利證書、繳費名冊等。

　　二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的資料應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。

　　三、會計檔案保管1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;2、對於會計檔案的歸檔務必製作歸檔清冊，相關保管人員、經手人員、借閱人員務必在清冊上簽字，以明確職責;四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證爲15年;2、銀行對賬單及銀行存款餘額調節表爲15年;3、會計賬簿爲15年;4、會計報表及會計報告類爲15年;5、現金日記賬、銀行存款日記賬爲25年;6、年度決算會計報表爲永久保存;7、會計檔案歸檔清冊爲25年;8、合同、章程、協議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期爲公司存續期。

　　第40條：財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時，爲持續財務工作的連續性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。

　　一、須辦理財務工作移交的事項1、經管人員崗位變動，如內部調動、換崗等;2、經管人員辭職、離崗等;3、經管人員臨時離崗(3個月以上)。

　　二、移交人員的職責1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當完成填制;2、尚未登記會計賬目的，應當完成登記，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關資料，並就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經管的現金、支票、發票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;5、對自己所經管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作爲止。

　　三、接交人的職責

　　1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問;

　　2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開展爲止;3、涉及到債權債務的，應當逐項覈實清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

　　四、監交人的職責1、協調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;2、透過交接工作，檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改善工作方法，提高工作效率。

　　五、交接職責1、監交人應對交接過程中出現的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的後果，由監交人負責;2、移交人對移交前所經管的工作承擔職責，接交人對接管後的工作承擔職責;3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的後果，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的後果，由接交人負責;六、移交工作的監交人員1、會計、出納人員的工作移交，由財務主任監交;2、財務主任的工作移交，由上級領導指定授權人監交。

　　第十二章：附則

　　第41條：本制度由學校財務部負責解釋和修訂。

　　第42條：本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學校財務管理規定同時廢止。

　　學校財務資產的管理制度6

　　根據上級教育主管部門文件《x教育系統財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。爲進一步加強學校財務管理，規範學校財務管理的過程和行爲，提高資金使用效益，使有限的農村義務教育保障經費充分爲教育教學服務，促進教育事業發展。結合我鎮實際，制訂xx鎮財務管理制度。

　　一、財務管理原則、任務和體制

　　1、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家集體和個人三者利益的關係。

　　2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算;依法多渠道籌集事業資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　3、財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校覈算”的體制。

　　二、入帳管理

　　各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入xx縣財政局綜合股帳戶(帳號：)，嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳戶。

　　1、收取的教師房屋租金;

　　2、各種手續費(科書、保險和其他發生的手續費用);

　　3、勤工儉學收入(商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同爲依據);

　　4、上級補助資金(以現金形式);

　　5、各種捐集資;

　　6、學前班管理費(以每學期開學學生報到人數爲依據); 1

　　7、其他收入(①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩餘的獎懲資金)

　　三、預算管理

　　根據《xx縣中小學預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構,負責金費預算的支出科目,本着預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大於總經費的5%,招待費控制在5%以內,校舍維修建設經費必須大於總經費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。

　　四、支出管理

　　各校根據預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公佈本月收支情況，中學每月在行政會上公佈本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。

　　寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂覈算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。

　　五、票據管理

　　1、票據的各種科目要齊全，不得塗改、挖補，確保票據的真實性。

　　2、固定資產的票據必須有相關政府採購審批表，並填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。

　　3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意後方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收並有總務處審覈。

　　4、代開須有代開證明覆印件，發票上必須有納稅人私章。

　　5、招待費要儘量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前

　　鄉中心學校彙報，徵得中心學校相關掛校領導同意後方可進行接待。

　　6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，並且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣(處)級領導批准方準報銷。

　　以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、僞造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。

　　六、固定資產管理

　　各學校必須嚴格執行《 x中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。按固定資產類別做好臺賬，每學期對增加的資產上帳並以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批註銷資產，危房及時與縣城建局聯繫進行鑑定工作。各學校在採購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府採購表到中心學校總務處審覈，無政府採購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。

　　七、專款管理

　　專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，並需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途,擠佔、挪用。否則將承擔相應法律責任。

　　1、建設專款

　　2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發放。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示(7天)→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行覈銷。困難學生補助發放後會計資料的整理順序爲：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券(裝訂成冊)。

　　3“兩免一補”經費發放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

　　一、附件

　　三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表(表

　　一、表二)，並在校內公示。每學期開學兩個月內上交免費科書附件

　　二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之後10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券(正券)，副券留學校裝訂成冊。

　　八、教材、教輔管理

　　1、爲節約學校經費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重複徵訂,學校應把教師用書納入圖書管理範圍,同時建立固定資產管理卡片。

　　2、循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。

　　九、收費管理

　　爲進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。

　　1、中央實行“兩免一補”及農村義務教育保障機制政策後，各學校不得向學生收取任何費用(教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等)。

　　2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，並及時入賬。

　　3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。

　　4、各學校不得向學生推銷教輔資料費

　　十、民主建設

　　各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助於推進學校民主建設，有利於調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監督，讓教職工參與學校經費管理。

　　1、做好經費收支月公示制度。

　　2、大額資金開支議事制度。

　　3、做好學期財產清核制度。

　　4、做好周收支例會公佈制度。

　　財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經辦人要依法、依規的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業務素質和職業道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經費爲教育教學服務。

　　十一、執行時間

　　本制度自20xx年秋季學期起執行。

　　學校財務資產的管理制度7

　　爲了保證我院教育、教學工作的順利進行，加強本院財產管理，保護國家財產的完整和安全，使財產的購置、保管有章可循，使物盡其用、家底清楚、手續嚴密、帳實相符，促進資產的合理配置和有效使用，延長其使用時間，爲學院節約資金，特製定我院固定資產管理制度。

　　一、固定資產管理原則

　　固定資產管理和使用必須貫徹“統一領導、部門負責、分工管理、管用結合、物盡其用”的原則，做到購置有計劃、有論證、有審批，驗收有標準、使用有責任，購進、領用、報廢、報損手續完備清楚，保證帳卡記錄健全，帳物相符、帳帳相符，同時加強固定資產的定期維修和經常維修，健全各項使用管理制度。

　　二、固定資產管理機構及職責

　　(一)、成立固定資產管理委員會:主任由院長擔任,副主任由主管院長擔任,辦公室設在總務處,主任由總務處長兼任。固定資產管理委員會的職責是:1、審批固定資產建設、購置計劃；2、審批固定資產報廢、報損；3、處理固定資產盤虧(盤盈)；4、審批固定資產的調出或劃撥。

　　(二)、學院設總保管(總務處管理人員)和分保管(各處室財產管理人員)，負責固定資產的驗收、保管、調撥、登記、檢查和維修等工作。財產使用處室負責財產的日常保管和維護，分保管是各處室的財產管理直接負責人。

　　(三)、總務處是學院固定資產的管理單位，其職責是：

　　1、負責全院固定資產產權界定、資產評估、清產覈資等工作；

　　2、負責制定固定資產管理的各項規章制度，實施產權管理，保證資產的安全和完整；

　　3、負責制定固定資產的配備使用標準、年度計劃、並組織實施；

　　4、負責學院固定資產總帳、分戶分類帳的登記管理工作；

　　5、負責辦理學院固定資產的調劑、調撥、轉讓等具體工作，負責固定資產的丟失、損壞、報廢的報批及帳務處理工作。

　　6、對各部門的固定資產管理進行指導和監督。

　　三、固定資產的範圍

　　1、單位價值在500元以上，使用期限在一年以上的一般設備。

　　2、單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的專用設備。

　　3、單位價值雖然不滿以上2條標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也作爲固定資產管理。

　　4、圖書館的圖書及電教器材不論金額大小，一概列入固定資產管理。

　　四、固定資產分類：

　　固定資產分爲七類：

　　1、房屋和建築類：其中房屋包括：辦公用房、教學業務用房、住宅、師生食堂、鍋爐房等。建築類包括：地下通道、道路、圍牆等。

　　2、交通運輸工具類：包括汽車、電車及各類非機動車輛。

　　3、專用設備：包括教學儀器設備、微機設備、語音設備、電教設備等。

　　4、一般設備：包括辦公設備、傢俱類設備、通訊工具等。

　　5、文物和陳列品：如古物、字畫、紀念物品等。

　　6、圖書：包括圖書室收藏和使用的圖書和報刊合訂本。

　　7、其他：前6類未涉及的固定資產。

　　五、固定資產的具體管理辦法：

　　(一)、固定資產日常管理

　　1、按照現行會計制度設立帳戶，由財務處和總務處分別建帳進行帳務處理。財務處會計建立財產價值總帳和分類明細帳，總務處總保管建立財產價值數量總帳和分類明細帳，各處室分保管設價值數量分類明細帳。清查覈對的程序是分保管將自管實物與帳覈對，做到帳實相符。然後，分保管與總保管帳帳覈對，做到帳帳相符。最後，總保管與會計帳帳覈對，做到帳帳相符。

　　2、對於職工辦公室、宿舍和學生教室、宿舍使用的財產，均採用財產使用卡予以登記、控制，定期將實物與卡覈對，保證財產的完整、完好。

　　3、對低值易耗品出、入庫參照固定資產管理辦法覈算。並及時填寫登記冊。

　　(二)、新增固定資產：

　　1、新增固定資產必須有計劃和可行性報告，並且報請學院資產管理委員會審批，然後按照政府採購規定辦理採購事宜。

　　2、新增固定資產的計價標準必須正確、合規。

　　①、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等計帳；

　　②、自行建造的固定資產，按建築過程中實際發生的全部支出計帳；

　　③、在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按改建、擴建發生的支出減去改建、擴建過程中發生的變價收入後的淨增加值增記固定資產帳；

　　④、接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關憑證記帳，接受捐贈固定資產時發生的相關費用應計入固定資產價值；

　　⑤、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入帳；

　　⑥、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入帳；

　　⑦、已投入使用，但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按估價入帳，待確定實際價值後，再進行調整；

　　⑧、用外幣進口的設備，按當時的匯率摺合成人民幣金額，加上國外部分的運雜費及其它費用(外幣應摺合成人民幣金額)，再加上支付的關稅、海關手續費等計價入帳；

　　⑨、購置固定資產過程中發生的差旅費，不計入固定資產價值。

　　⑩固定資產不實行折舊，按原值入帳。

　　3、已經入帳的固定資產除發生下列情況外，不得任意變動固定資產帳面原值：

　　①、根據國家規定對固定資產進行重新估價的；

　　②、增加補充設備或改良裝置的；

　　③、將固定資產一部分拆除的；

　　④、根據實際價值調整原來暫估價值的；

　　⑤、發現原來記錄固定資產價值有誤的。

　　4、新增固定資產的資金來源合法，帳務處理必須正確。

　　5、總保管負責固定資產的入庫驗收和日常使用管理工作。對於大型專用設備等固定資產，總保管和分保管要會同有關專業人員，在財產主管的領導下進行驗收，驗收合格後及時填寫“固定資產入庫單”，固定資產入庫單上必須有主管領導、會計、總保管、分保管、交物人填字後，才能記入固定資產帳，沒有固定資產入庫單會計部門不予報銷固定資產支出費用。

　　(三)固定資產的減少

　　1、清理、報廢固定資產必須論證，審批手續必須完備，作價要合理，殘值變價收入要如實入帳。嚴禁固定資產先報廢，後辦理報廢審批手續的做法。

　　2、投資轉出或出售固定資產，必須嚴格審批，經學院資產管理委員會按照市場價格，結合折舊辦法正確作價，報國有資產管理部門批准後才能轉出或出售，防止國有資產流失。

　　3、盤虧固定資產，根據實際情況，查明原因，報學院資產管理委員會處理，然後作減少帳務處理。

　　4、固定資產的報廢(損)處理：財產管理人員及時向資產管理委員會上報報廢、報損單，資產管理委員會研究決定後，總保管、分保管及會計根據固定資產管理委員會的審批意見，做固定資產減少帳務處理。

　　5、對於已報廢的物品要單獨存放，定期集中統一處理。

　　(四)固定資產的調撥、借用

　　1、確因工作需要，部門之間固定資產及公物需要增減，一律通過學院總保管填寫調撥單，並及時調整公物使用卡，使帳物相符，會計部門、總保管和分保管憑審批後的調撥單調整帳目。任何部門或個人不得私自將本處室的固定資產及公物(包括鑰匙)隨意調撥或轉借，也不可將別處公物隨意取用。

　　2、正常開展業務由保管人員合理借出，並及時收回，妥善保管。

　　3、院內借用公物，部門主管負責管理，校外借用公物分別由主管業務的處長初批，報主管財產院長批准後方可借給。

　　4、離退休及因工作關係調動的教職工必須交清所借用的全部固定資產及公物後，財務部門方能辦理工資手續。

　　5、鋼琴、電子琴、放相機、電視機、數碼相機、錄象機等一千元以上的固定資產，一律不予外借。

　　6、收回借出公物時，保管人員要檢驗其有無損壞。

　　7、凡是保管人員在業務範圍外私自借出的公物，要追究其責任，如有損壞丟失的應加倍賠償，並給予批評教育。

　　(五)固定資產的維修：

　　固定資產的維修，實行定期保養和日常維修相結合的辦法。日常維修由總保管報財產主管及財務主管審批，視其情況進行維修，大型維修要報有關部門批准，必須有計劃、審批單、填制維修合同。零星用工必需實行派工單制度，派工單必須經財產主管及財務主管批准，才能覈報維修費。

　　(六)固定資產的清查、盤點：

　　1、固定資產每學期全面抽查一次，年度全面清查一次，由學院有關領導、財務人員、總保管和分保管負責進行。

　　2、在清查過程中，如有盤盈或盤虧應及時查明原因填寫盈虧表，報學院資產管理委員會進行處理，根據增減分別登記固定資產帳。

　　3、因管理人員工作失職丟失固定資產根據《銅川職業技術學院固定資產損壞丟失賠償處理辦法》進行賠償。

　　4、固定資產保管員的手續移交由會計部門和總保管負責，總保管移交由會計部門、主管財產院長負責監交。移交清冊經移交、接交、監交人簽字後生效。

　　本制度從20xx年1月1日起執行，原定製度同時作廢。

學校財務管理制度合集 篇13

　　第一章、總則

　　第1條爲規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。

　　第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。

　　第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閒置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計覈算。

　　第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行爲，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入”代管款項’科目進行明細分類覈算。

　　第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據”以收定支，適當結餘’的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批准下學年度的預算。

　　第二章、財務管理體制

　　1、審覈學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回給經辦人。

　　2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的.財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務覈算，並就月預算執行情景進行分析。 3、審覈記賬憑證，審覈或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　4、嚴格審覈學校的各項費用開支，審覈學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，覈對賬是否相符。

　　6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

　　7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。

學校財務管理制度合集 篇14

　　爲了切實加強學校食堂財務管理，進一步規範食堂經費的使用，根據《會計法》和學校食堂財務工作要求，特製定食堂財務管理制度。

　　1、食堂管理人員必須認真學習國家的有關法律、法規，不斷提高自身的思想素質，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉潔自律，自覺管理使用好食堂經費。

　　2、食堂購菜必須嚴格執行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經手人、驗收人及審批人簽字方爲有效。

　　3、必須嚴格執行食堂物資採購的經手、驗收及審批制度，有關人員必須填寫好物資的進、出倉清單，並依此建立、登記好物資進、出倉的有關帳冊，定期盤存，做到手續完備，帳目清楚。

　　4、食堂出納應認真審覈原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性，要加強現金及原始憑證的整理與管理，現金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結月清，並定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。

　　5、食堂會計應認真審覈原始憑證，依審覈後準確無誤的原始憑證編制記帳憑證並進行其他帳務處理，妥善整理、保存會計檔案，並及時饋食堂的收支情況等有關會計信息。

　　6、對違法律、法規及財務制度的行爲，將按《會計法》等有關條款的規定作出相應處理。

　　6、學校食堂財務的管理制度

　　第一章：總則

　　第一條：爲加強中小學、幼兒園、高中、職業技術學校食堂財務管理，規範中小學、幼兒園、高中、職業技術學校食堂會計覈算，根據《關於全區中小學學生食堂停止執行綜合毛利率管理規定的通知》(桂教財基〔20xx〕52號)等有關文件規定，結合我縣中小學食堂管理的實際情況，特製定本制度。

　　第二條：學校食堂應堅持爲師生服務的宗旨，按照保本經營的原則，規範伙食費的收支行爲，不得以贏利爲目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本覈算，嚴格控制食堂成本開支範圍，保證伙食質量。

　　第三條：按照規定設置食堂總賬、日記賬、明細賬，實行立覈算、自負盈虧、日清月結。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責，並接受審計、財政、物價等部門的監督。學校法人代表爲食堂管理第一責任人。

　　第二章：收入管理

　　第四條：中小學校食堂收入是指食堂爲師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入(含學生自願入夥伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食費收入)、財政補助收入(寄宿生生活補助、營養改善計劃資金)、其他收入。以食堂自身的經營服務爲依據，不得將學校的小賣部收入其他非食堂服務收入記入食堂收入，不得擅自轉移食堂收入，不得挪用或私設“小金庫”。

　　第五條：向學生收取的伙食費，月末按實際發生的伙食費確認食堂收入，實行按期(月或學期)結算，多退少補。

　　第六條：在食堂就餐的教職工伙食費，應與學生同菜同價，據實結算，確保學生的合法利益。

　　第七條：收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的，收取的伙食費作爲往來款項存入學校的基本戶。

　　第三章：成本支出管理

　　第八條：食堂成本分爲“原材料成本”、“人工成本”、“設備折舊成本”和“管理費用”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)製品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電費和其他原料成本，不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經費無直接關係的支出。“人工成本”包括食堂工作人員的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會保障險等;學校教師等非食堂工作人員的工資福利、人員經費支出等不得在食堂人工成本中列支。“設備折舊成本”包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據不同設備折舊年限，按月計提折舊，但不包括各類財政性資金投入的學生食堂設備折舊。“管理費用”包括食堂工作人員日常辦公用品費、差旅費、郵電費、培訓費、設備維修費等。

　　第九條：以營養改善計劃資金爲學生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)製品、水產品、蛋奶、調料及其他原料成本，不包括燃料、水電費、人工成本及管理費用的支出。營養餐人工工資由縣財政撥款支付人工費;燃料、水電費、管理費用從學校公用經費列支;營養餐使用的設備不計提折舊。

　　第十條：所有支出的發票憑證必須按規定簽章或簽字，經辦人、證明人、驗收人員、食堂管理員等相關人員簽字後報學校領導籤批，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十一條：建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂採購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。備用金一般不得超過5000元。嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單核算，並嚴格規範食堂成本支出覈算。

　　第四章：物資採購及管理

　　第十二條：宗物品採購要實行定點採購，學校組織採購小組以招標形式確定供應商。肉、米、油等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證食品質量，降低成本。

　　第十三條：學校成立採購小組，物資實行集體採購，採購小組須有多方代表參加，不能單和固定人員採購。每次採購結束時要做好採購記錄備查。

　　第十四條：購進的物資要經與採購物資不相關聯的人員辦理驗收手續。非當日耗用的物品要辦理入庫手續，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續。

　　第十五條：物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出餘額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實映盈餘情況。

　　第五章：檢查監督

　　第十六條：建立信息饋渠道。設立校長信箱(管理信箱)，食堂工作人員和就餐師生可以對原料採購、伙食質量及食堂安全等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動徵求他們對學校食堂管理的意見。每學期至少向就餐師生進行一次問卷調查，調查結果及時公佈和饋，對調查中發現的問題及時整改。校長、食堂管理小組(夥管會)要經常瞭解市場供求信息，掌握監督、處理問題的主動權。

　　第十七條：發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，並追究當事人責任：

　　(一)原材料質量明顯不符合衛生要求仍採用的。

　　(二)價格明顯高於批發市場，甚至高於零售市場批發價的;與供貨傻中，牟取非法利益的.。

　　(三)伙食賬目不清，嚴重違財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　(四)伙食質量差，管理混亂，師生映強烈的。

學校財務管理制度合集 篇15

　　爲了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地爲教學爲師生服務，特製定財務管理制度。

　　1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字後方可報銷。嚴禁白條入帳。

　　2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

　　3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的覈算記帳，把每天的`商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的週轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字後方可開財政內部票據，再由主管領導簽字後到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

　　4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

　　5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

學校財務管理制度合集 篇16

　　一、會計人員工作職責

　　（一）、按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

　　（二）、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

　　（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考覈經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

　　（四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

　　（五）、按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。

　　二、出納人員工作職責

　　（一）、根據學校發展方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

　　（二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。

　　（三）、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　（四）、根據覈算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

　　（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

學校財務管理制度合集 篇17

　　爲了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規範我校的財務收支行爲。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意後，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批准，不予以報銷。

　　二、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由後勤主任審批；

　　（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

　　（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

　　（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

　　（5）開支10000以上者，原則上需經教代會及理財小組表決通過。

　　2、審批程序

　　（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最後由校長簽字報銷；

　　（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最後由校長審批後報銷。

　　（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，並及時向學校領導映。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。

　　（2）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。

　　2、規範填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據實按市區內30元/天。一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意後，方可租車和報銷租車發票。

　　四、理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表爲主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，並由學校派。

　　2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。

　　3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

　　五、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告，向學校彙報情況，並將審計情況上牆公佈，接受職工監督。

　　2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關係的連續性質。

　　六、財務公開制度

　　爲了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。

　　七、固定資產管理制度

　　採購制度

　　1、採購物品必須有購物申請單，並註明名稱、品種、規格、數量、用途。採購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

　　3、凡列入專控商品和政府採購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備後方能採購。

　　4、採購的物資要適用，避免盲目採購造成積壓浪費。

　　5、簽訂購貨合同必須註明品種規格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經濟責任等，否則造成的損失由採購人員負責。

　　6、採購學生用教材，一定要從正規渠道採購。

　　驗收入庫制度

　　1、增添或配置固定資產，必須經過驗收。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經驗收或驗收不合格，不辦理結算手續或不辦理接收手續。

　　2、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，並登記賬冊。會計入賬聯單據應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。

　　3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數量質量規格等並做到發票與實物相符，否則不予入庫。

　　4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。

　　5、入庫時要區分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

　　6、對入庫的教學設備有關部門負責人協同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，並做好相關資料的存檔工作。

　　7、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應儘量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　領用借用及賠償制度

　　1、領用物品需辦理領用手續，一律憑物資“領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。

　　2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。

　　3、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

　　4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行，賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批准再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

　　學校內部移交固定資產製度

　　1、學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，並辦理交接手續；

　　2、固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監督下辦理交接手續；

　　3、固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。

　　專用教室設備的管理制度

　　1、專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規電教、體育辦等。

　　2、專用教室設備進行歸口管理專人負責，將所有設備編號並在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱、編號、設備管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養。

　　3、對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

　　4、由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修並做記錄。由總務處校務辦（總務處）負責建立並保存教學設備檔案。

　　5、對所有資產，每年進行一次清查，要在學校資產管理領導小組的.安排下，由校務辦（總務處）具體負責，組織相關人員參加。每年固定資產清查都要留有書面資料，並指定人員寫出報告，以便覈查。

　　本制度從20xx年9月1日起執行。

學校財務管理制度合集 篇18

　　學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行爲規範、行爲準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，爲確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。

　　一、預算管理：

　　1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，並根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。

　　2、學校須嚴格執行經批准的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報。

　　3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批准。任何部門均不得私設“小金庫”。

　　4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，並在規定期限內上報。並在校務公開欄內公開。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指學校爲開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

　　2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

　　3、學校的一切收費行爲須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

　　4、學校的一切收入均要入賬，並及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。

　　3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

　　4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

　　5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

　　四、資產管理：

　　（一）現金管理：

　　1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。

　　2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行覈定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

　　3、財務人員每日按時記好現金日記賬。

　　4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

　　（二）銀行存款管理：

　　1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。

　　2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。

　　3、支票、銀行印鑑必須由出納、會計、分管領導分開保管。

　　4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。

　　5、按照財務要求做好銀行日記賬。

　　6、每週將資金運轉情況報校長室。

　　（三）財產物資管理：

　　1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，並與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。

　　2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任彙報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

　　3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。

　　4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，並做好記錄。

　　（四）票據領用制度：

　　1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取後，按票據種類分門登記造冊。

　　2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，並依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

　　3、各班學雜費收據應在期初收費結束後一週內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，並同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

　　4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得塗改，字跡端正清楚，並加蓋收款人、單位財務章。

　　五、經費報銷制度：

　　（一）辦公費使用範圍及規定：

　　1、範圍：辦公費主要用於學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及檯凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

　　2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續後再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

　　3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審覈、分管副校長及校長審批。

　　4、購置物品一律待入庫後，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批後報銷。

　　5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。

　　（二）差旅費報銷規定：

　　1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。

　　2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上爲一箇月。

　　3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。

　　（三）學生代管費等費用預收及退款結算規定：

　　1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，並及時存入銀行賬戶。

　　3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：

　　（1）造好清退表冊；

　　（2）學生逐個簽字；

　　（3）總務主任複覈，校長審批，交財務處入賬；

　　（4）領取現金退給學生。

　　六、申購驗收制度：

　　1、辦公用品採購應按教育局的相關規定，由學校按集中採購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議後，再與供應單位簽訂採購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審覈，並安排人員負責採購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，並填制《物品採購申請單》按規定的`流程予以辦理。

　　2、各處室及專業部的零星物品採購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品採購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字後，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定後，再按規定的流程予以辦理。

　　2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審覈通過。

　　3、所有物品（購買或調換）均需驗收後，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。

　　4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。

　　七、報廢報損制度：

　　1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

　　2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

　　3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

　　4、經批准報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。

　　5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

　　八、會計檔案管理：

　　1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查覈對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

　　2、每年年終後形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，並保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。

　　3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。

　　4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。

學校財務管理制度合集 篇19

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回後方可使用。

　　二、嚴格控制經費開支

　　1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批後方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，並制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，並做好登記，然後發放，並簽好領取手續，非經學校批准的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門註冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月覈對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計覈算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

學校財務管理制度合集 篇20

　　爲了加強財務管理，規範學校的財務行爲，提高資金的使用效率，根據《事業單位財務規則》、《中小學財務制度》及教育局、財政局有關規定，結合我鄉實際，特製定本制度。

　　一、學校財務管理及人員的配備

　　1、財務工作是學校工作的重要組成部分。各學校校長要把這項工作列入學校工作的重要環節。經常研究、審查財務工作的計劃和執行情況。

　　2、各學校設總務主任1人。學校總務主任要認真學習政治理論和財務會計理論法規，廉潔自律，做到思想優秀，業務精湛，管理嚴格。年初有預算，年終有決算。

　　3、各學校要做到民主理財，財務公開，使學校領導、教職工對學校經費開支真正瞭解、放心。

　　二、經費管理制度

　　1、中心學校及所轄學校的財務收支，由中心學校財務室歸口管理，各校要建好帳，經費實行“指標包乾，合理安排，節餘留用、超支不補”的原則。

　　2、認真編制預算，嚴格審查決算，嚴禁學校舉債。各中小學校年初要編制好預算，期末組織財經清理小組清理結算，並將情況向教職工公佈，年末在教職工大會上報告決算情況。

　　3、嚴格執行“三局”文件的收費標準。任何學校不得超標、另立項目、巧立名目收費，嚴格執行亮證收費，並開具財政部門統一印製的收費票據，堅決抵制亂攤派、亂罰款和搭車收費。

　　4、加強財務監督，嚴格財經紀律。嚴格執行收支兩條線，所有支出實行校長“一支筆”審批。對現金、實物要定期盤點，做到“賬賬、賬款、賬實”相符。

　　5、加強現金管理，嚴格控制備用金。中小學現金的收付由總務經手。總務收款時，必須當日開出正式收款收據，不能以白條代收據。現金要及時入銀行，不得坐支，不得挪用，嚴禁公款私存（中心學校的現金收付由出納執行，備用金控制在8000元以內）。在現金保管中出現的問題，按“誰出問題，誰負責賠償”的辦法處理。

　　6、所有收入（含教輔書刊、學前班、幼兒園、勞務費、勤工儉學、商店承包款、公物賠償、捐贈等收入）必須及時上繳入庫。食堂要建立伙食費專賬，獨立覈算，按時結算，並向師生公佈伙食費結算情況。若有結餘，也要及時入庫。嚴禁拖欠、挪用公款，堅決禁止私設小金庫和帳外帳。對於拖欠挪用公款的給予通報批評，相關責任人不參與評優晉級並撤銷其職務、在年度考覈中作“不合格”對象考慮。情節嚴重者，交上級或有關部門處理。

　　7、堅持勤儉節約的原則。少花錢、多辦事、辦好事、專款專用，經批准購置設備和物品，要嚴格履行採購（購物在500元以上者，必須由兩人以上前往採購）、驗收（驗收人要在發票上簽字確認）、審覈、審批手續。

　　8、各學校的大型維修項目，報中心學校及上級批准後，經費按批准方案解決。各學校通過努力爭取的捐贈以及勤工儉學收入等要全部繳入非稅局。指標屬於學校，憑票按實報銷。

　　9、堅決禁止將中小學公用經費用來發放教職工福利。勤工儉學收入用於教職工福利也必須嚴格控制。

　　10、貧困寄宿生生活補助等救濟款或助學金要及時按審定對象按標準足額髮放到位並進行公示。

　　三、財務報銷制度

　　（一）、原始憑證的要求

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。所有原始憑證必須保證合法、有效、真實。嚴禁弄虛作假，堅決杜絕白紙發票。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、規格型號、計量單位、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無塗改刮擦現象。不同會計科目的不能開在一起。超市購物還必須附上電腦小票，餐飲發票要附上蓋有財務印章的菜單或清單。發票上必須有三人（經手人、證明人、審批人）以上簽名，經手人必須在發票上註明開支事由。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印製的）。

　　4、購買商品投資在20xx元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發票必須附有《採購計劃審批表》或由財政局評審中心出具的《結算確認表》。

　　5、報銷差旅費者必須認真填寫《差旅費報銷單》，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據（一人的車票不能出現連號），若有超標部分在原票上註明覈減金額和實報金額。

　　6、交通費的報銷。如果是在稅務局開具的發票，則必須有附件，上面寫明時間、去向、用途、金額和經手人。如果是租的士，則必須是“城市客運統一車票”，且一次的車票必須連號。

　　7、各種憑證、單據及簽字除複寫的外一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改。

　　（二）、財務報銷程序及要求

　　1、中心學校財務報銷由中心學校總務主任審覈，中心學校校長審批；中小學財務報銷由學校總務主任覈實、整理後交學校財經小組審覈、學校校長審批，再由學校總務主任複印（留存備查），分類整理、登記（EXCEL格式電子文檔），填寫《事業收入支出明細表》，由校長簽字、學校蓋章後，連同原始憑證和電子文檔一起上交中心學校出納初審、總務主任複覈、中心學校校長審批，才能辦理報銷。

　　2、因教育教學工作需要，學校購置各類小額教學用品或專用材料，統一由各處室填寫《購物報告審批單》，由負責人審批後由總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循：驗收、登記入庫（經辦人、保管人簽字），辦理領用手續的財務程序。屬於“政府採購”的物資採購發票報銷，還必須有《物資採購審批單》；屬於固定資產的還需將固定資產登記入庫。

　　3、教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排。出差人差旅費報銷標準一律按上級文件標準執行。報銷差旅費，必須由出差人逐項認真填寫《差旅費報銷單》，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、審批人的簽名。《差旅費報銷單》後所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊。外出參加會議或培訓的須有《通知》及有關部門的審批手續等。

　　4、學校發生的`零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校審批、簽訂合同後實施。工程結算時，由乙方出具正式建安完稅發票，超過5000元的必須附有《合同書》和教育局、財政局的審覈意見。一次性較大金額的（1000元以上）開支必須經中心學校批准。

　　5、學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況需要，也必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元（含酒水），並附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準喝高級酒。不報銷煙、娛樂發票。

　　6、財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需書面說明經批准後可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。

　　7、中心學校負責監督和管理所轄各中小學的財務收支活動，對入帳報銷的單據進行嚴格的內審，並出具審計意見。

　　8、學校憑原始憑證複印件和中心學校審覈後的彙總報銷單備查、記帳。

　　四、票證管理制度

　　1、收費票據由中心學校、學校總務處管理。

　　2、各種收據應從嚴控制，實行“領用、發放、繳銷”制度，各單位應建立票證領用、發放、繳銷登記簿，會計與出納應定期覈對清楚。

　　3、如發現票證丟失，應及時報告主管部門，並按票證管理辦法處理有關責任人員。

　　五、校產管理制度

　　1、中心學校和各中小學均要建立校具校產登記冊，新購或配送、接受捐贈的校具和儀器設備、圖書等，均應及時編號、造冊、分類存放。必須健全保管、領借、報損、報廢、賠償制度，做到校具校產來路明確、去向清楚。做到帳、卡、物三相符。所有電器，嚴禁領借給家庭使用。

　　2、各單位所有校具、校產實行班組（室）和個人保管相結合的保管責任制。總務處根據管理範圍，定期進行檢查，發現問題，及時處理。

　　⑴、單位的建築物、土地及基建材料、公共場所所用的設備設施由總務處負責管理。

　　⑵、圖書室、閱覽室、儀器室、實驗室、體育器械室、衛生室、音樂室的書刊、設備設施、儀器、器械等分別由圖書管理員、儀器管理員和指定的體育老師、音樂老師負責保管，如有丟失，要負責賠償。

　　⑶、教室內的設備設施（包括課桌、講臺、黑板、門窗、玻璃、衛生用品）每期開學前由班主任到總務處簽字辦理領用手續，期末由總務處逐班進行清點，若有丟失或損壞，班主任要追究到人，照價賠償。

　　⑷、主權屬單位的教職員工宿舍由單位負責維修，作爲家庭用的宿舍內的用具設施（包括水錶、龍頭、電錶、燈光、門窗、玻璃等）由用戶負責維修，單職工住房兼辦公用房的由學校負責維修。

　　3、單位的所有固定資產由總務處根據實際情況及工作需要，合理分配使用，任何人不得隨意佔用。若有特殊情況，要向學校借用校具者，需與總務處聯繫，經校長批准，再與保管人員辦理借用手續後，方能借出。

　　4、在單位居住的職工按上級規定，按月交納水電房租費，所有傢俱應自備自用，單職工住房兼辦公室的用具可在學校領用。

　　六、基建管理制度。

　　1、各學校的新建或維修項目必須事前向中心學校和上級有關部門報告。經中心學校和教育局考察同意，經有關單位批准並辦理好相關手續後纔可發包。中心學校爲工程建設的發包方。有工程項目的學校，要成立項目領導小組，要編制好預算並交教育局、財政局審覈後，將合同書初稿送財政局、法制辦初審。5萬元以上的項目要進行招投標。合同簽訂後，學校管理人員要督促乙方保質、保量、按時完工，按期投入使用，儘早的發揮資金效益。

　　2、新建建築物必須按有關規定進行設計和接受質量監督。學校的任何基建項目都必須與乙方簽訂《安全責任狀》，否則不得開工建設。

　　3、嚴格按單位平面規劃圖設計規劃建築物，換人不換規劃，中學和中心小學要嚴格按教學區、運動區、生活區分開設計規劃。

　　4、施工要按批准的計劃和圖紙進行，不得擅自隨意增加項目和變更圖紙。如確因實際情況，需要變更圖紙的，須報市有關部門同意、主管領導簽字後才能更改。

　　5、所有基建項目，建設單位必須派專人或兼職人員抓工程質量，從破土動工到竣工止，各道工序都要嚴格檢查質量並作好記錄，防止出現工程。

　　6、中心學校、上級有關部門對所有新建項目的合同、工程質量、進度到基建項目的竣工等進行監督、檢查及驗收。驗收合格後才能辦理決算。

　　7、基建工程全部完工後必須出具下列手續方可辦理工程結算付款。

學校財務管理制度合集 篇21

　　爲了加強學校財務管理，規範學校財務行爲，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學校可持續發展，根據國家和上海市有關法律規定，結合本校實際情況，特製定本財務管理制度。

　　第一條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和市有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展需要和資金供給關係，社會效益和經濟效益的關係。

　　第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和”統一領導，集中管理”的財務管理體制。具體財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。學校設立財務室。財務室配置財務一名。

　　第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。

　　第四條 嚴格開支審批制度。堅持”用錢大家議，審批一支筆”的原則。學校所有開支、借支都必須經校長領導簽字同意後方可進行。任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，並經校長導簽字同意後方可報銷。所有開支必須在一週內履行完報銷手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。

　　第五條 學校的經費支出要以教學爲中心。根據”確保必需、突出重點、效率優先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效益。

　　第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支”兩條線”的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統一覈算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關規定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態減免學費。

　　第七條 學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規定，認真搞好日常會計覈算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行覈定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。

　　第八條 財務崗位職責

　　1. 按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備，數字準確，賬目清楚。

　　2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府部門規定的工作

　　3. 做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票相對應的備查工作

　　5、嚴格執行國家關於現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符

　　2. 嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。

　　3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金安全。

　　4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。

　　5. 做好招生收費的統計、複覈、檢查與對賬的工作。

　　6. 完成領導交辦的其他工作

　　第九條 加強資產管理

　　1. 資產是置學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上並且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

　　2. 爲加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批准後覈銷。

　　3. 財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。

　　第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。

學校財務管理制度合集 篇22

　　爲進一步規範學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，依據教育局下發的文件精神，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　一、領導組織：

　　財務領導小組：

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　預算覈查組：

　　組長：

　　成員：

　　驗收組：

　　組長：

　　成員：

　　二、預算制度（經費支出，不預算、不執行）

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算。

　　2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告，經研究同意後，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、義保經費不得用於計劃外的開支，未經批准，不予以報銷。

　　三、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由後勤主任審覈；

　　（2）開支50元以上，500元以內，由分管財務的副校長審覈，由校長負責審批。

　　（3）開支500元以上，20000元以內，由中心校長辦公會集體研究決定，校長審批。

　　（4）開支20000以上者，爲額支出，由教育局審批。

　　2、審批程序

　　（1）500元以上20xx元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，校長審批，再由分管財務的中心校副校長代表集體審批簽字，最後由中心校長審批後報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經審批的開支，不得付款，並及時向學校領導映。不得無理糾纏會計人員。

　　四、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，並定出接待標準，否則一律不予以報銷。

　　（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按標準報銷：出差地區車船費報銷標準、住宿費報銷標準、生活費報銷標準備。

　　注：生活補助縣級30元，市內50元，市外100元。

　　（2）一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意後，方可租車和報銷租車發票。

　　3、額支出的管理

　　額支出應在有預算的基礎上，先申報，再實施，嚴禁先斬後奏。申報應先向中心學校預算組申請，中心學校彙總上報，經教育局審批後，方可實施。實施時，先同施工方簽定施工合同；工程結束後，由施工方出椐發票，經中心學校驗收組驗收合格簽字後，方可報校長簽字報銷。報銷時要四證齊全：審批報告、施工合同、發票、驗收報告（萬元以上要有審計報告）。

　　五、固定資產管理制度

　　1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬於人爲損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者爲責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由後勤主任把關處理，50元以上100元以內由管後勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應徵得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯繫人和保管員有責任追回。

　　5、學校樓舍等維修，由學校研究後實施。

　　六、理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表爲主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，並由學校派。

　　2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

　　3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

　　七、會計報表制度

　　1、年初向中心學校報送收支預算表，年終要保送收支總表，並寫出預決算說明書。

　　2、每月向中心學校報送預算開支情況報表。

　　八、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告，向學校彙報情況，並將審計情況上牆公佈，接受職工監督。

　　2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關係的連續性質。

　　九、財務公開制度

　　爲了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。

　　另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

　　本制度從20xx年1月1日起執行，如與上級文件精神有牴觸的地方，以上級文件精神爲準。

學校財務管理制度合集 篇23

　　食堂工作爲學校後勤中較爲重要的工作,管理好食堂的各項工作則爲重中之重。以下爲某學校食堂財務管理暫行辦法,可供參考。

　　爲進一步加強學校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規範食堂財務收支行爲,嚴肅財經紀律,特製定學校食堂財務管理暫行辦法。

　　一、指導思想

　　學校開辦的食堂是一項公益性事業,必須以服務師生爲宗旨,認真執行有關法律、法規和財務管理等規章制度,不得以盈利爲目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學校統一管理,統一經營,獨立建賬,獨立覈算。

　　二、人員、賬目設置

　　學校食堂應設會計、出納、管理員、採購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據需要擇優安排。會計、出納可由學校財務人員兼任,管理員可由學校總務主任兼任。人員分工明確,各負其責,形成相互約束,相互監督的機制。

　　學校可在銀行基本存款賬戶基礎上,開設學校食堂銀行專用結算賬戶。設立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現金日記賬,銀行存款日記賬,採用借貸法複式記賬。

　　三、學校食堂物品採購與管理

　　一食堂物品採購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質優價廉,經濟實惠,安全衛生。

　　二建立物品採購內部牽制制度。學校食堂物品必須實行雙人採購,採購人員要定期輪換,規模較大的學校可實行團體採購加集中配送。接受集中配送,須及時結算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務糾紛。

　　三建立物品採購驗收制度。食堂物品採購回來後,必須辦理過秤、驗收等入庫手續,數量、價格、質量須經採購人員、保管員和審批人員共同在統一印製的“學校食堂物品入庫單”上分別簽字後方可登記入賬。

　　四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結。每學期結束後進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行賬務調整。

　　四、學校食堂收入管理

　　一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本爲依據來確定。

　　二用ic卡系統售飯的食堂,預收賬款和售飯窗口回款要憑計算機打印出的數據爲入賬依據。

　　三食堂向學生收取伙食費,實行定額預收制度的,要按月結算

　　四對規模較大的學校,食堂服務部原則上要和食堂統一管理,統一經營,學生刷卡消費。所得收入要單獨覈算,記入副營收入。

　　五學校食堂銀行存款所產生的利息收入,以及包裝物出售等所產生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉移存儲。

　　六學校食堂不允許對外承包經營,對於在學校統一監管下實行責任經營收取的費用,必須納入學校預算外收入管理。

　　七學校食堂實行自收自支,自負盈虧,學校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設備購置或大額支出可從學校經費賬中列支。

　　五、學校食堂支出管理

　　一學校食堂支出要以服務師生爲中心,按照“量入爲出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

　　1、伙食支出。是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括:

　　⑴原、輔材料支出。學校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出;

　　⑵人員支出。學校食堂聘請臨時工等人員工資支出;

　　⑶日常公用支出。學校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學校公用經費中列支;

　　2、副營支出。指食堂開展其他經營活動而發生的支出(如食堂服務部)。副營支出要與副營收入相匹配,並單獨計算盈虧。

　　3、其他支出。

　　二食堂支出的管理和審批程序。

　　1、學校食堂所有開支票據要有三人以上簽字,大額開支要有學校校長簽字。

　　2、領取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學校食堂物品出庫單”,經食堂管理員、保管員和領用人員簽字後作爲伙食支出,並記入有關賬簿。

　　3、食堂運行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經辦人、管理員簽字審覈後列入夥食支出。

　　4、學校食堂內部人員工資要公平合理,領款手續齊全。學校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業務不相關的各種費用。

　　5、食堂需購置固定資產,由食堂負責人提出申請,報學校校長審批,購入後辦理好固定資產登記入賬手續。

　　六、工作要求

　　1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內容真實,數字準確,手續完備。

　　2、學校食堂要真實反映財務收支和盈虧狀況,按月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支盈虧表”,於次月5日前報學校領導。同時要及時發現問題,分析原因,消除虧損,對盈餘部分實行向特困學生補助或向學生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。

　　3、食堂財務的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統一規範,裝訂成冊,整理歸檔。

　　4、區教育局勤辦負責全區學校食堂財務情況監督檢查工作,不定期進行抽查。學校對食堂經營業務收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監督。

　　5、本辦法適用於全區所有寄宿制中小學、幼兒園。

　　6、本辦法的解釋權在樊城區教育局勤工儉學管理辦公室。

學校財務管理制度合集 篇24

　　爲維護學校正常秩序，完成各項保衛任務，切實保障師生的合法權益和人身安全，特製定學校校門出入管理制度如下：

　　一、學生、教師進出校門規定

　　1、學生在校上課期間，一律不準私自出校門。

　　2、學生如有特殊情況必須出學校，必須憑班主任或任課教師批條，並在規定時間內按時返回學校。

　　3、學生翻越圍牆進入校內者，一律按違紀進行處分。

　　4、工作期間，本校教師一律不得隨意出入校門，如有事需外出辦理，必須請假可出校門。

　　二、外來人員進出校門規定

　　1、外來人員來訪，門衛要問清事由，及時與有關人員聯絡，填好來客登記表，並實行領入制。

　　2、外訪人員進入學校，必須遵守學校有關規章制度，保證學校教學有序進行。

　　3、學生家長到校聯繫工作或瞭解學生情況要在傳達室內等候，無特殊情況不得進入教室。

　　學校大門要二十四小時處於關閉落鎖狀態。門衛人員必須禁止商販在校門口。

學校財務管理制度合集 篇25

　　爲加強鄉村一體化管理，規範村衛生室賬務處理，依據省衛生廳《鄉村一體化管理實施意見》及蕭縣人民政府辦公室《蕭縣鄉村衛生服務一體化管理實施辦法》規定，特製定本制度。

　　一、管理原則

　　鄉鎮衛生院對衛生室的財務實行專戶管理，分室覈算。

　　二、財務人員及帳目設置

　　1、衛生院設主管會計1名，統一負責本鄉鎮各衛生室的帳目管理和財務監督。各衛生室配備兼職出納員（收費員）、藥品會計各1人，藥房不得兼任出納員和藥品會計。

　　2、衛生院爲各衛生室設置總帳、收支明細帳、財產物資明細帳。衛生室設現金日記帳、財產物資明細帳。出納員負責現金日記帳，藥品會計負責財產物資明細帳。

　　三、收入管理

　　1、統一執行縣物價局制訂的收費標準，各衛生室不得擅自變更。

　　2、衛生室所有收入由收費員收取。其他人員代收的，應於次日將所收款項移交給收費員。

　　3、所有收費憑處方，所有處方歸藥房。出診處方必須附有患者或其親屬簽字的出診單，證明其收費額。

　　4、實行收費登記制度。收費員收款，需在專用的收費登記簿上按序登記。註明收費的日期、處方編號、金額等內容，並在處方上簽字或蓋章。

　　5、衛生室實行收費開據制度，收費員每收一筆款項均應開據正式的醫療收費專用票據。收費票據由收費員按規定從鄉鎮衛生院領購，不得私自購買。主管會計負責各站票據的編號、領發、繳銷。

　　6、衛生室的收入分爲：醫療收入、藥品收入、其他收入。財政基本支出補助納入醫療收入覈算。健康檔案、健康教育、計免接種、婦幼保健等九項公共衛生服務收入列入財政專項補助收入。

　　7、旬末收費員將本旬收入合計數報藥品會計，藥房將本旬所有收費處方裝訂成冊並填制一式三份處方封面交藥品會計，經藥品會計覈對無誤後，收費員、藥品會計、藥房分別在處方封面上簽字，並各留一份。

　　8、月末出納員將處方封面彙總後報衛生院結帳。（處方封面代替收入報表）

　　9、醫療費原則上不得賒欠，確需用賒欠的應由室內人員擔保，並在一月內收回，逾期未收回的從擔保人工資或執業責任金中扣除。

　　10、嚴禁私收費，違者視情節給予1―10倍罰款。

　　四、支出管理

　　1、衛生室的支出票據必須由經辦人簽字，並註明支出事由，購買實物的必須同時有驗收人簽字，經室長審覈後方可報帳。

　　2、月末，出納員將本月所有支出單據整理彙總後報主管會計審覈，不得遲報、漏報，更不準瞞報。報帳時出納員應編制一式二份報銷封面，載明報銷的內容、單據張數，金額等內容。

　　3、主管會計應及時審覈收支單據，對記載不準確、不完整、手續不齊備的原始憑證退回衛生室更正補充。

　　4、審覈無誤後，主管會計按規定報院長集中審批後做帳，並與出納員辦理結帳、對帳手續。

　　5、衛生室的支出分爲：人員支出、藥材支出、公用費、固定資產佔用金、管理費、培訓費、事業發展基金。

　　6、人員支出實行總額控制，衛生院根據各室上月業務收支實際完成情況，確定可分配總額。由負責人根據各人工作實績確定個人分配份額。報衛生院長審批後發放。（衛生室某月可分配總額=當月收入總計-當月藥材支出-當月公用費-事業發展基金、固定資產佔用金、培訓費）

　　7、實行績效工資制。每月由負責人根據每人的工作實績，拿出具體分配方案，報衛生院覈准後發放。提留基金由院統管，歸室使用，主要用於衛生室的房屋建設和設備購置等。

　　8、藥品材料一律進藥房。醫療活動需領用藥材的，應先開處方，經衛生室負責人審覈後從藥房領取。月末，藥房將藥材領用處方單獨裝訂成冊，交出納員彙總後報帳。

　　9、藥材支出平時由藥品會計根據每日處方按進藥均價計算，季末根據實際盤存數調整。

　　10、公用費支出實行總額控制。衛生室公用費支出不得超過業務收入的6%。

　　五、藥品材料管理

　　1、衛生室使用的所有藥品（含生物製品）、材料一律由衛生院統一按進藥均價調撥，不得從其他渠道購進，違者按採購額1―5倍罰款，其中衛生室負責人個人佔罰款總額的40%。衛生院設立中心藥庫，專人負責各室藥材的調撥工作，衛生院要確保衛生室及時獲得所需用藥材。

　　2、藥材調撥使用一式幾份的調撥單，調撥單要載明藥材的進價和零售價，同時註明藥材的品名、產地、規格、型號、批號等內容。院室根據調撥單作相應的帳務處理。

　　3、建立藥品材料逐日消耗制度。藥品會計每旬根據藥房報來的處方冊在消耗表上分品種消耗，同時按均價計算出每張處方的藥材成本。

　　4、藥品會計設立數量金額式藥材明細帳，根據調撥單和消耗表記帳。月底根據明細帳編制並上報庫存藥材統計表，具體反映藥材的調入、消耗、結存情況。藥房另備登記簿，對進銷存進行記錄，以便覈對。

　　5、衛生院不定期地組織藥劑、財務人員對各衛生室處方劃價、藥材消耗的準確性、完整性、及時性進行抽查，並作好檢查記錄，發現問題及時處理。

　　6、季末由衛生院對各衛生室的藥材進行盤存，發現盤盈盤虧，要查明原因，按規定處理。

　　六、固定資產管理

　　1、衛生室的固定資產包括房屋、單位價值在700元以上（含700元）的醫療器械。

　　2、固定資產實行三級帳卡管理制度。衛生院設固定資產總帳、明細帳，衛生室設置帳卡。每年末由衛生院對各室固定資產進行清查、覈實，做到帳帳相符、帳實相符，對盤盈盤虧的固定資產應報院長審批後按規定處理。

　　3、衛生室的固定資產由衛生院根據實際需要統一購建，歸衛生院所有。衛生院根據各衛生室業務收入的一定比例逐月收取固定資產佔用金。

　　4、對於不需用和已不能使用需報廢的固定資產應由衛生室負責人報告院長後按規定處理。

　　七、其他

　　1、執業責任金、藥品週轉金、培訓費、固定資產佔用金、事業發展基金作爲具有專門用途的資金，由衛生院按規定用途專款專用。

　　2、主管會計應按月記帳、算帳，編報會計報表並及時反饋給各衛生室。

學校財務管理制度合集 篇26

　　第一章 總則

　　第一條　爲加強學校財務管理工作，建立完善的學校財務管理制度，促進我校各項工作健康發展，特製定板湖初中財務管理制度(以下簡稱制度)。

　　第二條本制度的任務是：嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，通過有效的財務管理手段，促進學校財務管理的程序化、規範化，合理編制預算，如實反映財務狀況，提高學校理財水平，使學校獲取最大的資金使用效益。

　　第三條校長對財務工作負總的責任，指定一名領導負責學校財務工作;學校不設多頭領導，實行校長一支筆審批經費制度。學校校長及行政領導必須帶頭嚴格遵守執行並支持財務人員執行國家財政方針、政策和制度，保障財務人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。

　　第四條財務人員必須認真貫徹執行有關財務管理條例，做到不違反財務制度。

　　第五條財務人員要根據記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據。

　　第六條財務人員要做好日常事務工作，做好記賬、算賬、對賬、報賬工作，做到數字準確，賬面清楚，專款專用，日清月結，按期向主管部門報告。

　　第二章收入管理

　　第七條學校收入是指學校爲開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。收入包括：

　　(一)上級撥款的財政補助收入、教育費附加收入和上級主管部門補助收入。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出的分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　(二)學校收取的事業收入、經營收入和其他收入。

　　第八條事業收入方面，必須嚴格執行縣物價局和縣教育局所規定的收費範圍和標準，不得自行擴大收費範圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費和多組重複收費，嚴格執行“一費制”收費標準，堅決杜絕亂收費和濫收費現象。

　　第九條學校依法使用縣財政局規定的收費票據，保證票據如實填寫，印章齊全。

　　第十條學校應及時將各類收入收存入賬，納入財務管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。不得截留、挪用收入。不得將收入長期滯留賬外、體外循環或轉入“小金庫”。

　　第十一條學校所有財務收支活動都必須由財務部門統一管理，非財務部門不得單獨設立賬戶。

　　第三章財務開支管理

　　第十二條報賬會計定期報賬，覈對好賬目，做到賬賬、賬款相符。

　　第十三條財務開支實行預算管理。財務開支是學校正常運轉的需要，也是直接影響學校發展的重要因素，嚴格執行財務開支預算是財務人員的重要職責。

　　第十四條財務開支的審批。財務開支應履行審批手續。審批原則是：按權責審批，實行誰批准開支，就由誰負責審覈簽字。財務開支實行校長一支筆審籤。

　　第十五條財務人員根據上級主管部門批准的財務計劃、預算，保證及時、合理地提供資金，正確地執行單位預算，支持和促進教學工作順利開展。

　　第十六條報賬會計要嚴格按國家、省和市規定的財務法規制度辦理一切經濟往來，有權拒絕辦理一切不符合財務法規制度的付款和結算。屬於報賬會計失職造成的事故，由報賬會計負全部責任。

　　第十七條採購報銷具體程序：

　　(一)需採購的科組或個人，提出申請，經領導同意後，方可購買。

　　(二)採購總價金額較大的，須經學校領導會辦研究同意，由主管部門辦理。

　　(三)購回物品應及時辦理驗收手續，歸倉管理，統一發放使用;各科組(部門)自購自用者，也須履行先驗收後登記領用手續。

　　(四)報銷的發票必須是正規的、有效的稅務發票。發票字跡要清楚，大、小寫一致，而且發票填寫需齊全。(金額較大的工程及費用，必須附有報價明細單或合同書。)

　　(五)報銷單據按規定粘貼，並填寫好報銷憑證。發票背面必須有經手人、證明人及驗收人簽名，按財務審批權限經領導審批簽名後方可報銷。

　　(六)出差差旅費等按有關文件規定辦理。

　　第十八條借用現金和領用支票，一律要有申購單，並由部門主管簽發意見，校長審批方可借支。領用支票，應在三個工作日內到財務室結賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。

　　第四章 固定資產管理

　　第十九條學校固定資產的報廢和轉讓需經校長批准。貴重設備、儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定後，報主管部門或國有資產管理部門、財政部門批准。

　　第二十條固定資產是學校教育教學的主要勞動資料，是發展教育、保證教學的重要物質基礎。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資(如圖書、課桌椅等)，也作爲固定資產管理。

　　學校固定資產一般分爲六類：房屋和建築物;專用設備;一般設備;文物和陳列品;圖書;其他固定資產。

　　第二十一條校長對固定資產管理負完全責任，總務主任對固定資產的安全、完整負具體的組織管理責任。

　　固定資產的管理由財務會計、總務處(保管室)和使用部門三方共同參與。使用部門負責人是管理責任人。

　　第二十二條建立健全固定資產的責任人制度。責任人有管理所屬固定資產和使用所屬固定資產的權力，也必須負有因管理不善造成損失要適當賠償的責任。

　　第二十三條固定資產購建完成後，總務處(保管室)按統一分類標準分別設賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產的安全與完整。

　　第二十四條固定資產使用部門負責人和使用人員領用或內部調撥固定資產時應到總務處(保管室)辦理相關手續，發現固定資產閒置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務處(保管室)。

　　第二十五條每年十一月份爲固定資產清查月，總務處應會同保管人員進行一次全面的固定資產清查和盤點核對工作，並對是否存在安全隱患、是否存在閒置浪費，是否需要報廢等情況進行登記。對損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因、分清責任、報領導批准的前提下，及時調賬和進行修理。未經批准的報廢、盤虧、損失不得擅自調賬。負責固定資產賬目的財務人員、實物保管人員和使用責任人員調離工作崗位應辦理交接手續。

學校財務管理制度合集 篇27

　　根據上級教育主管部門文件《X教育系統財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。爲進一步加強學校財務管理，規範學校財務管理的過程和行爲，提高資金使用效益，使有限的農村義務教育保障經費充分爲教育教學服務，促進教育事業發展。結合我鎮實際，制訂XX鎮財務管理制度。

　　一、財務管理原則、任務和體制

　　1、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家集體和個人三者利益的關係。

　　2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　3、財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校覈算”的體制。

　　二、入帳管理

　　各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳戶（帳號：），嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳戶。

　　1、收取的教師房屋租金；

　　2、各種手續費（科書、保險和其他發生的手續費用）；

　　3、勤工儉學收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同爲依據）；

　　4、上級補助資金（以現金形式）；

　　5、各種捐集資；

　　6、學前班管理費（以每學期開學學生報到人數爲依據）； 1

　　7、其他收入（①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩餘的獎懲資金）

　　三、預算管理

　　根據《xx縣中小學預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構,負責金費預算的支出科目,本着預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大於總經費的5%,招待費控制在5%以內,校舍維修建設經費必須大於總經費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。

　　四、支出管理

　　各校根據預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公佈本月收支情況，中學每月在行政會上公佈本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。

　　寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂覈算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。

　　五、票據管理

　　1、票據的各種科目要齊全，不得塗改、挖補，確保票據的真實性。

　　2、固定資產的票據必須有相關政府採購審批表，並填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。

　　3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意後方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收並有總務處審覈。

　　4、代開須有代開證明覆印件，發票上必須有納稅人私章。

　　5、招待費要儘量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前

　　鄉中心學校彙報，徵得中心學校相關掛校領導同意後方可進行接待。

　　6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，並且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領導批准方準報銷。

　　以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、僞造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。

　　六、固定資產管理

　　各學校必須嚴格執行《 xx縣中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。按固定資產類別做好臺賬，每學期對增加的資產上帳並以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批註銷資產，危房及時與縣城建局聯繫進行鑑定工作。各學校在採購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府採購表到中心學校總務處審覈，無政府採購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。

　　七、專款管理

　　專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，並需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠佔、挪用。否則將承擔相應法律責任。

　　1、建設專款

　　2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發放。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示（7天）→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行覈銷。困難學生補助發放後會計資料的整理順序爲：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券（裝

　　訂成冊）。

　　3“兩免一補”經費發放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

　　一、附件

　　三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表（表

　　一、表二），並在校內公示。每學期開學兩個月內上交免費科書附件

　　二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之後10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。

　　八、教材、教輔管理

　　1、爲節約學校經費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重複徵訂,學校應把教師用書納入圖書管理範圍,同時建立固定資產管理卡片。

　　2、循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。

　　九、收費管理

　　爲進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。

　　1、中央實行“兩免一補”及農村義務教育保障機制政策後，各學校不得向學生收取任何費用（教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等）。

　　2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，並及時入賬。

　　3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。

　　4、各學校不得向學生推銷教輔資料費

　　十、民主建設

　　各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助於推進學校民主建設，有利於調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監督，讓教職工參與學校經費管理。

　　1、做好經費收支月公示制度。

　　2、大額資金開支議事制度。

　　3、做好學期財產清核制度。

　　4、做好周收支例會公佈制度。

　　財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經辦人要依法、依規的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業務素質和職業道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經費爲教育教學服務。

　　十一、執行時間

　　本制度自20xx年秋季學期起執行。

學校財務管理制度合集 篇28

　　根據上級教育主管部門文件《x教育系統財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。爲進一步加強學校財務管理，規範學校財務管理的過程和行爲，提高資金使用效益，使有限的農村義務教育保障經費充分爲教育教學服務，促進教育事業發展。結合我鎮實際，制訂xx鎮財務管理制度。

　　一、財務管理原則、任務和體制

　　1、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家集體和個人三者利益的關係。

　　2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算;依法多渠道籌集事業資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　3、財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校覈算”的體制。

　　二、入帳管理

　　各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入xx縣財政局綜合股帳戶(帳號：)，嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳戶。

　　1、收取的教師房屋租金;

　　2、各種手續費(科書、保險和其他發生的手續費用);

　　3、勤工儉學收入(商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同爲依據);

　　4、上級補助資金(以現金形式);

　　5、各種捐集資;

　　6、學前班管理費(以每學期開學學生報到人數爲依據); 1

　　7、其他收入(①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩餘的獎懲資金)

　　三、預算管理

　　根據《xx縣中小學預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構,負責金費預算的支出科目,本着預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大於總經費的5%,招待費控制在5%以內,校舍維修建設經費必須大於總經費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。

　　四、支出管理

　　各校根據預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公佈本月收支情況，中學每月在行政會上公佈本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。

　　寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂覈算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。

　　五、票據管理

　　1、票據的各種科目要齊全，不得塗改、挖補，確保票據的真實性。

　　2、固定資產的票據必須有相關政府採購審批表，並填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。

　　3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意後方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收並有總務處審覈。

　　4、代開須有代開證明覆印件，發票上必須有納稅人私章。

　　5、招待費要儘量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前

　　鄉中心學校彙報，徵得中心學校相關掛校領導同意後方可進行接待。

　　6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，並且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣(處)級領導批准方準報銷。

　　以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、僞造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。

　　六、固定資產管理

　　各學校必須嚴格執行《 x中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。按固定資產類別做好臺賬，每學期對增加的資產上帳並以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批註銷資產，危房及時與縣城建局聯繫進行鑑定工作。各學校在採購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府採購表到中心學校總務處審覈，無政府採購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。

　　七、專款管理

　　專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，並需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠佔、挪用。否則將承擔相應法律責任。

　　1、建設專款

　　2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發放。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示(7天)→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行覈銷。困難學生補助發放後會計資料的整理順序爲：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券(裝訂成冊)。

　　3“兩免一補”經費發放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

　　一、附件

　　三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表(表

　　一、表二)，並在校內公示。每學期開學兩個月內上交免費科書附件

　　二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之後10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券(正券)，副券留學校裝訂成冊。

　　八、教材、教輔管理

　　1、爲節約學校經費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重複徵訂,學校應把教師用書納入圖書管理範圍,同時建立固定資產管理卡片。

　　2、循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。

　　九、收費管理

　　爲進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。

　　1、中央實行“兩免一補”及農村義務教育保障機制政策後，各學校不得向學生收取任何費用(教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等)。

　　2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，並及時入賬。

　　3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。

　　4、各學校不得向學生推銷教輔資料費

　　十、民主建設

　　各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助於推進學校民主建設，有利於調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監督，讓教職工參與學校經費管理。

　　1、做好經費收支月公示制度。

　　2、大額資金開支議事制度。

　　3、做好學期財產清核制度。

　　4、做好周收支例會公佈制度。

　　財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經辦人要依法、依規的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業務素質和職業道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經費爲教育教學服務。

　　十一、執行時間

　　本制度自20xx年秋季學期起執行。

學校財務管理制度合集 篇29

　　第一條爲了進一步保證中小學教育經費保障新機制的正常運行，規範學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》等文件精神，結合單位實際，特制訂本制度。

　　第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，堅持量入爲出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業發展和教育經費保障的關係。

　　第三條學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經費，如實反映學校財務狀況，爲領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止學校資產流失；建立健全財務規章制度，規範學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第四條學校實行“統一領導、統一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行爲的真實性、合法性負全部責任。

　　必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長的統一領導下，由新密市會計覈算中心統一管理。學校所有的會計業務，必須納入新密市會計覈算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

　　第六條強化學校預算管理，堅持“量入爲出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。

　　學校預算一經批准下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。

　　因政策變化或事業發展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報上級有關部門審覈批准後方可調整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

　　第七條嚴格財務制度，加強支出管理

　　1、規範公用經費開支範圍。中小學公用經費主要用於保證學校基本運轉，教學活動和後勤服務等方面的開支。具體開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發放。

　　2、實行學校經費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價、數量、金額、經手人簽字、校長簽字等要素。

　　爲規範中小學校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合我校實際，特製定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

　　第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

　　第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。

　　第三條學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的`財務工作，實行校長責任制。

　　第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，並按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟責任制。

　　第五條貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。

　　第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，並對預算執行過程進行控制與管理。

　　第七條建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。

　　第八條依法組織學校收入，積極爲學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。

　　第九條認真開展會計覈算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

　　第十條對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議彙報財務工作情況，爲領導在財經工作上的科學決策提供；參考依據，當好參謀。

　　第十一條按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分爲校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行責任義務。

　　第十二條學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導集體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。

　　第十三條據財政部“關於加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行集體決審批制度。未經集體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，並建立責任追究制度，防範貪污、侵佔、挪幣資金等行爲。

學校財務管理制度合集 篇30

　　第一章 總則

　　第1條 爲規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本制度。

　　第2條 學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。

　　第3條 學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閒置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第二章 財務管理體制

　　第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條 學校財會人員的崗位職責

　　一、財務主任的崗位職責

　　1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行爲，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。

　　2、審覈學校的會計原始憑證是否符合會計工作規範的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回經辦人。

　　3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務覈算，並就月預算執行情況進行分析。

　　4、審覈記賬憑證，審覈或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　5、嚴格審覈學校的.各項費用開支，審覈學校收繳費是否符合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，覈對賬實是否相符。

　　7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

　　8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。

學校財務管理制度合集 篇31

　　一、財務管理

　　1、財會人員和理財小組要認真貫徹執行黨和國家的財政方針、政策，維護財經紀律，正確進行財務監督。

　　2、凡經相關部門批准並由學校替代收取的教輔、管理、保險等費用，必須請示學校校長方可給付。

　　3、學校經費的支出，以發票或食堂採購憑證爲準，每張票據必須有經手人說明用途、分管財務領導證明，纔可報校長審批，在出納處報帳。

　　4、假鈔誰收取誰負責，教師個人和財務人員賬目往來一般以憑據爲準。

　　5、出納會計每月定期向校長書面報告財務收支和現金餘額情況。

　　6、分管財務領導每學期向教職工公佈財務情況，接受諮詢。

　　二、學校物資採購、保管、領用

　　1、學校物資購、管、用實行登記制，由學校分教務、總務、政教、幼兒園線負責登記工作。

　　2、大宗採購1000元以上校務會決定，3000元以上報總支審批。

　　3、採購人員須預先支取現金的’，須出具借條，採購完報賬後換回借條。

　　4、假期財產保管由值班人員負責，按相關制度追究責任。

　　5、學校物資不得外借校外人員，一般不借給教師個人使用，凡因故需要借用的，必須校長批准，出具借用條據，並在規定時間內歸還，有損壞的按1.5倍價格賠償。

　　三、班級財產維修承包辦法

　　班級財產由班主任管理，損壞由學校負責維修，但視情況追究班主任責任。

　　四、借款、用電、就餐等規定

　　1、教師個人借款500元以上，須由校長審批。所有借款優先從教師工資或績效中扣除。

　　2、教職員工校內用電嚴格按表收費，電錶由學校購買安裝，用戶使用保管，遺失或人爲損壞由用戶負責。用戶調動或離職由續住者繼續使用保管。

　　3、學校爲學校教職工提供工作餐，教職工來客一天內不收取伙食費，超過一天按每餐5元收取伙食費。

　　4、正式教師直系子孫（特指子、孫）就讀幼兒園按標準收取保育費，不收伙食費，就讀小學按標準收取一切費用。

　　五、財務後勤領導小組（秋）

　　1、領導小組組長：

　　成員：

　　2、理財小組組長：

　　組員：