會計電算化管理制度

會計電算化管理制度（精選15篇）

會計電算化管理制度 篇1

　　(1)崗位責任制。

　　會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審覈記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。

　　(2)操作管理制度。

　　操作管理制度主要內容包括：

　　①明確規定上機操作人員對會計軟件的`操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件;

　　②預防已輸入計算機的會計憑證等會計數據未經審覈而登記機內賬簿;

　　③操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;

　　④由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　(3)硬件、軟件和數據管理制度。

　　硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：

　　①保證機房設備安全和計算機正常運行，對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生;

　　②確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;

　　③對正使用的會計軟件進行修改、升級等要有審批手續;

　　④健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施;

　　⑤健全必要的防治計算機病毒的措施。

　　(4)電算化會計檔案管理制度。

　　電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的以書面形式保存的會計數據。建立電算化會計檔案管理制度的主要內容包括：

　　①由專人負責;

　　②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點;

　　③採用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制;

　　④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之後的5年。

會計電算化管理制度 篇2

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：

　　（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存的會計數據)和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會計軟件系統開發運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；

　　（二）已經採用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;

　　（三）存在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管並留有副本,並都應視同會計資料或檔案進行保存;

　　（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;

　　（五）採用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;

　　（六）會計電算化系統開發和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之後的`五年

　　（七）電算化會計檔案使用規定

　　1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。

　　2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續,經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。

　　5、學校會計管理制度

　　1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。

　　2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批准，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。

　　3、會計室門窗、牆壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監部門檢測合格的保險櫃(箱)，保險櫃過夜現金不得超出機關或銀行覈定庫存現金限額，保險櫃(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

　　4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。

　　5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險櫃。

　　6、會計室內不準吸菸或帶入其它火種，注意做好防火安全。

會計電算化管理制度 篇3

　　一、財務機房管理

　　爲了確保機房安全高效持久運行，特製定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，並交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審覈員只具有審覈權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；

　　2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。

　　2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　4、學校會計管理制度

　　一、金計電算化崗位責任

　　根據《會計電算化工作範》的規定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:

　　(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。採用中小型計算機和計算機網絡會計款件的單位應設立此崗位。

　　(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(並且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。

　　(三)審覈記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審覈,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審覈記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

　　實施會計電算化過程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合併。

　　二、會計電算化作管理

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：

　　(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件；

　　(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審覈而登記機內賬簿的措施(建議在會計覈算軟件基本功能中設置此項功能);

　　(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;

　　(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬件、軟件和數據管理

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：

　　(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生等)；

　　(二)會計數據和會計覈算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質存放的數據要保存雙備份等);

　　(三)修改會計覈算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會計覈算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數據的連續和安全，並應由有關人員進行監督等);

　　(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性；

　　(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。

　　四、電算化會計檔案管理制度

　　根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：

　　（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存的會計數據)和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會計軟件系統開發運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；

　　（二）已經採用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;

　　（三）存在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管並留有副本,並都應視同會計資料或檔案進行保存;

　　（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;

　　（五）採用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;

　　（六）會計電算化系統開發和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之後的五年

　　（七）電算化會計檔案使用規定

　　1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。

　　2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續,經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。

　　5、學校會計管理制度

　　1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。

　　2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批准，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。

　　3、會計室門窗、牆壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監部門檢測合格的保險櫃(箱)，保險櫃過夜現金不得超出機關或銀行覈定庫存現金限額，保險櫃(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

　　4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。

　　5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險櫃。

　　6、會計室內不準吸菸或帶入其它火種，注意做好防火安全。

　　6、學校會計管理制度

　　現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經費的一箇重要環節。爲切實加強管理，特製定本制度。

　　一、在下列範圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫卹金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現金在銀行覈定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。

　　四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行爲。

　　六、採取必要措施，確保安全。

會計電算化管理制度 篇4

　　保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發生。

　　1.會計電算化硬件設備由財務部統一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應經財務部經理批准,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

　　2.操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時,應立即與軟件開發商聯繫,進行修改、調試,完成調試後,應及時檢查、覈對,以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。

　　3.進行電算化操作時,操作人員運用財務軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。

　　4.進行會計處理時,應加強對會計數據的稽覈制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審覈,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審覈而登記入機內賬簿。

　　5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開啓和關閉應嚴格按規範程序進行,下班時,應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前,應執行相應命令退出會計軟件。

　　6.確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作,須經財務部經理的同意,報總經理批准;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數據的連續和安全,並由財務部經理指定專人進行監督。

　　8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數據的完整性;健全計算機病毒防範措施,未經允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。

　　9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的’會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。

　　10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;

　　11.每月10日前對上個月的會計數據進行備份。採用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

　　12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之後的五年。

會計電算化管理制度 篇5

　　爲保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數據真實、準確、安全,根據《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關規定,結合我公司實際情況,制定本制度。

　　一、會計電算化崗位責任制度

　　會計電算化工作崗位分爲:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審覈記帳員、會計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多箇崗位。

　　1、電算化主管:負責組織協調會計電算化正常運行,協調各崗位的工作關係,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗。

　　2、軟件操作員:按照分管的財務會計工作和會計覈算要求做好憑證等有關資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據,按權限進行會計數據處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數據的正確性驗覈,發現故障應及時向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。

　　3、審覈記帳員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)進行審覈,對不符合財務會計制度和有關規定的憑證以及填

　　制的不符合要求的憑證、金額錯誤的’憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因並進行修改;對正確的會計憑證,通過財務軟件進行審覈記賬同時登記計算機內的有關會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審覈自己輸入的憑證(軟件有控制)。

　　4、系統管理員:負責會計電算化系統的運行環境的建立,組織協調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數據,負責計算機數據的日常備份,發現軟件或硬件問題應及時解決,發生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術人員聯繫儘快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。

　　5、會計檔案管理員:負責管理存檔的會計系統的數據軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。

　　二、會計電算化操作管理制度

　　(一)系統操作管理

　　1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的範圍內進行操作。

　　2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限範圍內進行操作。

　　3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。

　　4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證並輸入計算機。

　　5、審覈人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。

　　6、在系統運行過程中,操作人員如要離開現場,必須在離開前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。

　　7、任何人不得僞造、塗改會計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤等。

　　(二)、賬務系統操作管理

　　1、賬務系統初始化設置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設置由會計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務主管審覈確認。

　　2、憑證處理

　　(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審覈原始憑證。

　　(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審覈原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,並要求更正。

　　(3)記帳憑證編號必須連續。

　　3、記帳憑證的審覈與記帳。

　　(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無誤後再確認保存,錄入下一張。

　　(2)輸入的記帳憑證須經審覈員審覈確認後,方可彙總和登記有關帳簿。同一張憑證,錄入和複覈不能是同一個人。

　　(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。

　　三、會計電算化系統計算機管理制度

　　1、要爲電算化創造和保持良好的環境,保障電算化設備正常運行。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數據的丟失。

　　2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。

　　3、財務微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩遊戲,以防感染病毒。

　　4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。

　　5、用於電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯網和局域網*享,防止存在安全隱患。

　　四、電算化會計資料管理

　　1、電算化會計資料包括存儲在磁介質上的會計數據和紙質的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。

　　2、電算化會計資料,應按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關制度管理,明確責任,妥善保管。

會計電算化管理制度 篇6

　　一、財務機房管理

　　爲了確保機房安全高效持久運行，特製定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，並交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審覈員只具有審覈權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。

　　2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學校會計管理制度

　　第一條會計檔案的範圍

　　會計檔案的範圍一般指會計憑證、會計數據、會計賬簿、會計報表以及其他會計覈算資料等五個部分。

　　1、會計憑證

　　包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。

　　2、會計數據

　　主要指電算化中的會計數據，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會計資料。

　　3、會計賬簿

　　包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會計報表

　　指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。

　　5、其他會計覈算資料

　　其他會計覈算資料屬於經濟業務範疇，與會計覈算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查彙總資料、覈定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊。

　　第二條主要會計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。

　　2、會計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目餘額表替代。

　　3、會計報表

　　會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。

　　第三條會計檔案的裝訂

　　會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　　①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　　②摘除憑證內的金屬物，對的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；

　　③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　　④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。

　　裝訂時的要求：

　　①用“三針中引線”法裝訂；

　　③憑證外面要加封面；

　　③裝訂憑證厚度一般爲1.5釐米。

　　裝訂後的注意事項：

　　①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　　②在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並在顯露處標明憑證種類編號。

　　2、會計帳簿及報表的裝訂

　　各種會計賬簿由計算機打印輸出後，按月裝訂成冊。各類報表在報送後將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會計檔案的保管

　　1、存儲在計算機中的會計數據要每日進行機內數據庫備份，每半月進行光盤刻錄。

　　2、賬表打印和日常覈算同步進行，記賬憑證、刻有數據的光盤、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章後）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。

　　3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及範圍負相應的責任。

　　4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。

　　3、學校會計管理制度

會計電算化管理制度 篇7

　　第一條系統管理

　　1、財務用計算機應做到專機專用，除被允許操作財務軟件的人員和系統管理員外，其他人未經允許不得使用財務室計算機。

　　2、爲確保電算化系統的正常運行，需要進行經常性的系統維護，系統中的會計數據應當每天進行備份。

　　3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫文件結構。

　　4、操作人員應嚴格在規定範圍內對系統進行操作，負責數據的輸入、運算、記賬和打印有關賬表。

　　5、操作人員的操作密碼應注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。

　　6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據如發現差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在記賬前發現差錯，可按憑證進行修改，如在記賬後發現差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內，任何人不能隨意修改賬目。

　　7、在系統運行過程中,操作人員如要離開工作現場,必須在離開前退出系統,以防止其他人員越權操作。

　　8、對財務軟件的使用人員應明確劃分使用操作權限,形成適當的分工牽制,健全內部控制制度。

　　第二條崗位管理

　　會計電算化工作崗位可分爲：電算化主管、系統管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數據分析員。在不違背內部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理﹑審覈崗位和會計檔案管理工作。

　　1﹑電算化主管：負責組織﹑協調計算機及會計軟件系統的運行工作，協調各崗位的工作關係，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限，落實崗位責任制。此崗位由財務經理擔任，電算化主管不能兼任系統管理員。

　　2、系統管理員：負責電算化系統硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內會計數據的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的開發、升級工作；及時消除系統運行故障。負責計算機數據的日常備份。根據電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權限。

　　3﹑操作員：按照系統操作規程錄入原始憑證等會計數據，製作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準確、摘要簡潔明瞭。操作人員無權修改原始憑證上的數據，對已錄製好的`會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規範要求予以更正。同時檢查所附單據是否規範，手續是否完備。發生故障應及時向系統管理員報告。此崗位由會計人員擔任。

　　4﹑記賬員：對正確的會計憑證，通過財務軟件進行記賬登記計算機內的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審覈自己輸入的憑證。

　　5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計數據（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。

　　6、數據分析員:負責對計算機內的會計數據進行分析，此崗位由財務經理兼任。

　　第三條日常賬務處理

　　一、賬務系統初始化及更改。在初次建立會計電算化系統時,需要進行系統初始化工作,在財務經理授權下進行設置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初餘額等項內容的設定。系統正常運行期間，任何對賬務系統的修改變動，必須得到財務經理的批准。

　　二、憑證處理。

　　1、記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規定編制，要認真審覈原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。

　　2、會計分錄的摘要內容必須能簡潔、扼要的反映經濟業務且一種摘要內容，應當對應一箇最細的明細科目。

　　3、爲便於集團財務的遠程控制，公司當日發生的經濟業務必須當日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務狀況。

　　4、現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。爲工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。

　　二、記賬憑證的審覈與保管

　　1、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤後再按結束鍵。

　　2、記賬憑證必須經憑證審覈員嚴格審覈無誤後方可進行登賬處理。

　　3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊後，交會計檔案資料保管人員存檔保管。

　　4、同一張憑證，制單和複覈不能是同一個人。

　　三、賬表打印和結賬:

　　1、現金、銀行存款日記賬需要每天打印，並應與出納庫存現金覈對無誤。

　　2、銀行餘額調節表、科目彙總表、總分類賬每月打印一次。

　　3、在結賬前按有關規定做好當月各類賬務數據和報表的備份工作。

　　4、月底，以上工作正確完成後，方可進行結賬，系統自動生成下月期初餘額。

　　5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作爲會計檔案保存。

會計電算化管理制度 篇8

　　一、制定本單位會計電算化管理辦法；

　　二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況；

　　三、對財會軟件進行日常維護；

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產安全；

　　五、控制會計軟件的運行；

　　六、對操作人員進行日常管理；

　　七、負責財會軟件的學習、應用和推廣；

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

會計電算化管理制度 篇9

　　根據20xx年財政部、衛生部聯合下發的《醫院財務制度》、《醫院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，爲了做好新制度的實施工作，進一步促進會計工作的規範化，提高會計工作效率和工作質量，確保會計信息的真實、全面、及時，現結合內部牽制制度的要求和工作實際，對醫院會計電算化崗位設置、權限及職責做如下規定：

　　一、管理機構

　　財務科是醫院會計電算化的管理機構，醫院的會計電算化工作在財務科科長的監督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。

　　二、基本要求

　　1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業資格證書，根據崗位配置會計電算化專用計算機。

　　2、會計電算化配備有專業硬件設施，如服務器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養，未經財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。

　　3、爲保證系統和數據的安全，不得使用未經殺毒的`外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝遊戲或者下載與工作無關的內容。

　　4、操作人員必須按照系統操作規範和使用權限進行日常操作，並各自設置4位數的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經批准不得擅自上機操作。

　　5、系統的會計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。

　　打印和備份的會計資料嚴格按照醫院會計檔案制度要求進行規類保存。

　　6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，並由監交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成後立即註銷，工作權限立即收回。對人員新增和崗位變動權限的增減，由電算主管根據工作實際情況予以調整。

　　二、崗位設置及權限

　　1、電算主管：由副科長擔任，負責會計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務系統的設置、設置用戶、分配權限、操作上機日誌、審覈憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務處理的監督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。

　　2、系統操作員：，負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務結轉、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權進行其他操作

　　3、系統操作員：，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證彙總表的打印、整理及分冊工作。

　　4、系統管理員：，負責系統日常數據的備份、系統運行的技術問題及定期維護，保障系統的正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。

　　5、檔案管理員：，負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權下操作，無其他操作權限。

　　6、查詢崗位：陸x、曾x，負責現金和銀行日記賬的覈對工作，有權查詢系統內相關的記賬憑證，無其他操作權限。

　　四、崗位職責

　　㈠電算主管

　　1、負責電算化系統的日常管理工作，監督並保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審覈的要求。

　　2、協調電算化系統各類人員之間的工作關係，制定崗位責任制考覈制度，負責對電算化系統各類人員的工作質量考覈，以及提出任免意見。

　　3、審覈原始憑證的真實性、正確性、對不符合規範的原始單據不作爲記帳憑證依據。

　　4、審覈記賬憑證摘要的規範性、會計科目和會計數據的正確性以及附件的完整性。

　　5、監督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。

　　㈡系統操作員

　　1、審覈原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數據錄入及處理工作。

　　2、數據錄入完畢，應進行自檢核對工作、覈對無誤後交電算主管審覈，對電算主管審覈提出的錯誤，應及時修改。

　　3、操作過程中發現問題，應將故障情況向電算主管及系統管理員及時報告。

　　㈢系統維護員

　　1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。

　　2、及時對電算化系統進行中軟件、硬件的故障進行排除。

　　3、負責電算化系統升級換版的調試工作。

　　㈣會計檔案資料保管員

　　1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。

　　2、做好各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經財務科長批准允許借閱的會計資料，應認真登記。

會計電算化管理制度 篇10

　　一、財務機房管理

　　爲了確保機房安全高效持久運行，特製定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，並交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審覈員只具有審覈權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；

　　2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的.重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。

　　2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學校會計管理制度

　　第一條會計檔案的範圍

　　會計檔案的範圍一般指會計憑證、會計數據、會計賬簿、會計報表以及其他會計覈算資料等五個部分。

　　1、會計憑證

　　包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。

　　2、會計數據

　　主要指電算化中的會計數據，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會計資料。

　　3、會計賬簿

　　包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會計報表

　　指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。

　　5、其他會計覈算資料

　　其他會計覈算資料屬於經濟業務範疇，與會計覈算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查彙總資料、覈定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊。

　　第二條主要會計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。

　　2、會計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目餘額表替代。

　　3、會計報表

　　會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。

　　第三條會計檔案的裝訂

　　會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　　①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　　②摘除憑證內的金屬物，對的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；

　　③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　　④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。

　　裝訂時的要求：

　　①用“三針中引線”法裝訂；

　　③憑證外面要加封面；

　　③裝訂憑證厚度一般爲1.5釐米。

　　裝訂後的注意事項：

　　①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　　②在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並在顯露處標明憑證種類編號。

　　2、會計帳簿及報表的裝訂

　　各種會計賬簿由計算機打印輸出後，按月裝訂成冊。各類報表在報送後將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會計檔案的保管

　　1、存儲在計算機中的會計數據要每日進行機內數據庫備份，每半月進行光盤刻錄。

　　2、賬表打印和日常覈算同步進行，記賬憑證、刻有數據的光盤、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章後）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。

　　3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及範圍負相應的責任。

　　4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。

會計電算化管理制度 篇11

　　現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經費的一箇重要環節。爲切實加強管理，特製定本制度。

　　一、在下列範圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫卹金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現金在銀行覈定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的’現金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。

　　四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行爲。

　　六、採取必要措施，確保安全。

會計電算化管理制度 篇12

　　一、總則

　　1、爲了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩定正常運轉,規範會計電算化工作行爲,根據財政部關於會計電算化管理辦法的有關規定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。

　　二、職責劃分

　　2、分公司財務科在供電公司財務處統一組織領導下,開展會計電算化工作,職責是:

　　2.1認真執行實施供電公司制定的會計電算化總體規劃和方案,配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。

　　2.2在開展會計電算化工作過程中,根據實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。

　　三、運行與操作一般要求:

　　3、會計電算化系統必須配備專用的計算機和穩壓及不間斷電源,條件許可時應另配備用計算機。

　　4、使用網絡版會計電算化系統,其服務器必須設專用機房放置管理,並指定一名網絡管理員負責維護管理網絡設備和軟件系統。

　　5、上機操作人員須經會計電算化系統操作系統運行的專門培訓學習,取得會計電算化知識培訓合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統,特別是運行網絡會計電算化系統。

　　6、會計電算化的有關係統軟件、支持軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務處安排和置配,與會計電算化無關的’其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數據丟失,以及系統故障的,除扣發責任者獎金外,並提出批評。

　　7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數據盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。

　　8、通過遠程網絡傳送或接收數據時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數據盤,視同外來軟盤。

　　9、新舊會計電算化軟件更替時,需經新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產生的賬表相符,向承德供電公司財務處提出申請,並經財務處實地驗收和批准,方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統的單軌運行。

　　10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審覈憑證→彙總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現金出納員,憑證輸入人員和審覈或校對人員應由不同的人員擔任。

　　11、本會計電算化系統的計算機專機專用,謝絕無關人員使用計算機做其他工作。

　　12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。

　　四、科目設置

　　13、爲了規範會計覈算口徑,保證財務報表數據指標的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統一設置和管理。

　　五、會計數據的輸入

　　14、本辦法所稱會計數據的輸入是指由人工或自動轉賬向計算機輸入的記賬憑證。

　　15、自動轉帳項目按承德供電公司財務處要求統一設置,一般不得擴大或減少轉賬項目範圍。

　　16、未經審覈的原始憑證不得作爲記賬依據輸入計算機。

　　六、會計數據的處理

　　17、本辦法所稱的會計數據的處理是指對已輸入機內的記賬憑證進行彙總、登記帳簿,結賬功能。

　　18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出後必須經財務主管人員審覈簽章,正確無誤後方可進行科目彙總和登記機內帳簿。發現記賬憑證有錯誤,應按照會計覈算軟件規定的方法進行更正,審覈後重新打印該記賬憑證,制證及審覈人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。

　　19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數據資料要認真查驗,並經會計主管審覈無誤後,方可進行計算機結賬。

　　七、會計數據的輸出

　　20、本辦法所稱的會計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目彙總表。

　　21、每月終了結賬以前,首先從機內產生報表數據指標並打印輸出,同時打印總賬彙總表、全部科目彙總表,相互覈對無誤後,在依次打印總分類賬,明細分類賬等。

　　22、除聯網傳輸報表數據外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統一封皮,封皮應由有關人員簽章。

會計電算化管理制度 篇13

　　第一章總則

　　一、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內容,爲推動公司會計電算化工作的健康發展,保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準確、可靠,特製定本管理辦法。

　　二、開展會計電算化工作,是促進會計基礎工作規範化和加強財務管理水平,高經濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作爲提高會計工作質量和建立現代企業制度的一項要工作來抓。

　　三、逐步提高會計人員的電算化操作水平,使一部分會計人員能夠負責會計軟件的維護,並培養部分會計人員逐步掌握會計電算化數據分析工作。

　　四、講求效益,處理好及時更新技術設備與勤儉節約的關係,既不盲目追求最新技術和先進設備,也不忽視技術的發展趨勢,造成設備過快陳舊過時。

　　五、統一應用財務管理軟件。爲適應財務管理網絡化,提高企業管理水平的要,我公司所屬單位統一採用“金蝶k3系統”作爲財務管理軟件。併爲以後與其他信息系統的聯網做好準備工作,逐步建立以會計電算化爲核心的公司信息管理系統,做到單位內部信息資源共享,充分發揮會計電算化在經營管理中的作。

　　第二章替代手工記賬驗收條件

　　一、採用電子計算機替代手工記賬,是指應用會計軟件輸入會計數據,由電子計算機對會計數據進行處理,並打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標。

　　二、公司獲得省財政廳授權成立會計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作並報省財廳會計處批准。

　　三、替代手工記賬的單位,應具備以下條件;

　　1、配備了“金蝶k3系統”財務軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;

　　2、配備了相應的會計電算化工作人員。所有會計從業人員必須具備會計電算化初級培訓資格,使用網絡財務軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護員;

　　3、執行公司內部管理制度;

　　4、“金蝶k3系統”(下稱k3系統)與原總公司自行開發的會計覈算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)並行3個月以上,且新舊覈算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件覈算結果不一致,並且不一致原因不屬人爲錯誤,可由專人查明原因,並向驗收小組提供書面報告;

　　5、新舊軟件並行期間,新舊軟件所有覈算結果會計資料都必須裝訂成冊,作爲會計檔案保存,並作爲驗收的主要依據。

　　6、記賬憑證類別使用統一記賬憑證,以適應會計電算化工作的需要;

　　7、提前一週填寫廣州市財政局會計處規定的標準格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請。

　　第三章會計電算化崗位責任制

　　一、建立會計電算化崗位責任制,要明確每個工作崗位的職責範圍,切實做到“事事有人管,人人有專責,辦事有要求,工作有檢查”。

　　二、會計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審覈員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。

　　1、電算主管:全面負責集團公司會計電算化工作,制訂電算化發展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;

　　2、軟件錄入員:編制記賬憑證,並負責記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入工作,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作,要求達到會計電算化初級知識培訓的水平;

　　3、審覈員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審覈,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;

　　4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會計數據;對軟件所需的.維護和升級負責同軟件供應商進行聯絡;對財務部門無法解決的硬件問題負責同計算機中心聯繫;

　　5、電算審查員:負責監督計算機及財務軟件系統的運行,防止利用計算機進行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關人員兼任;

　　6、數據分析員:負責對計算機的會計數據進行分析,提供有關分析資料供領導決策參考。

　　7、出納:只能使用“現金管理”模塊。

　　8、檔案管理員:負責財務軟件和會計資料檔案的管理。

　　三、各單位可根據實際情況,在不違反內部牽制制度的前提下,交叉設置各崗位,但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模塊,錄入員和審覈員必須分設。

　　第四章會計電算化操作管理制度

　　一、明確規定上機操作人員對財務軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經授權人員操作財務軟件;

　　二、操作人員離開機房前,應執行相應命令退出財務軟件;

　　三、凡需要修改財務軟件,必須書面提出修改理由、修改內容,報公司財務管理部,由財務管理部統一向金蝶公司協商;

　　四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴禁擅自打開數據庫強行修改。

　　五、審覈通過或已登帳的機內憑證,系統不提供修改功能。發現已經錄入並審覈通過或已登帳的記賬憑證有誤時,只能採用留有痕跡的修改。

　　第五章計算機硬件管理制度

　　一、計算機硬件及機房網絡設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理,公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個集團公司的計算機病毒進行監測。

　　二、計算機房工作時必須自覺保持清潔,不得將與工作無關的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房內吸菸。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。

　　三、電腦機房必須配備空調設備,保持適當的溫度、溼度環境。

　　四、上機前應首先檢查電源和設備運行是否正常,如發現問題應及時報告,經過電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發生嚴重故障時,不得隨意自行檢修,應及時報告電腦室,等候檢修。

　　五、限定服務器操作權,不得隨意改變服務器的設置。

　　六、遇到突發性停電時,應立即退出系統、關機、關電源;

　　七、下班前,必須檢查機器設備是否已關好,關切斷所有電源。

　　第六章軟件和數據管理制度

　　一、會計覈算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;

　　二、計算機硬件和軟件出現故障時,電算維護員在確認有關數據已作備份後,可進行排除障礙的有關措施;如無法解決,可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關人員,尋求解決辦法;

　　三、軟件操作員根據審覈通過的原始憑證編制記賬憑證並及時打印,附上原始憑證並經審覈員進行二次審覈正確後存放保管,以備裝訂存檔;

　　四、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤,月底結賬後

　　即應把當月會計數據備份入磁盤或光盤中儲存管理;

　　五、科目彙總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目彙總表可替代總賬賬簿使用;

　　六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束後30天內打印;第二次在年度結束後45天內打印。根據實際情況,發生業務少的,可滿頁打印,但應保證每年至少打印一次。

　　七、會計報表的編制、打印輸出要根據財務制度的規定設置公式編制。各種報表需經軟件操作員、審覈員、電算主管簽章確認後方爲正式報表。報表必須通過設定取數公式編制,不得用非正常手段進行填制;報表的數據必須與結賬結果相符,表內表間數據的勾稽關係必須正確無誤,取數公式一經設定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報告。

　　八、輸出數據未經本單位財務主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。

　　九、確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的修改;對磁性介質存放的數據要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務部;

　　十、對正在使用的應用會計覈算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換等工作,必須保證實際會計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續,經過電算主管和計算機中心有關負責人同意後,由電算主管、電算維護員、計算機有關人員進行監督,並要求軟件供應商協同操作;

　　十一、爲防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計覈算用電腦上進行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。

　　十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案,要每年進行檢查、複製,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;

　　第七章附則

　　一、本“管理制度”適用於公司正式實行會計電算化的單位。由財務管理部負責解釋。

　　二、本制度在執行時如與上級有關財務制度和會計電算化規定有出入,則以上級規定爲準。

會計電算化管理制度 篇14

　　第一章總則

　　第一條爲了規範xx局會計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運行，推進全局會計工作現代化，根據財政部《會計電算化工作規範》、《會計基礎工作規範》和《水利部直屬單位會計電算化操作規範》等有關規定，結合本局實際情況，制定本規定。

　　第二條單位會計覈算、資產管理、預算管理、國庫支付、政府採購等財務會計業務電算化，應當符合本規定的規定。

　　第三條財務科負責全局會計電算化工作的統一規劃和管理。

　　第四條實施會計電算化，會計基礎工作必須符合《會計基礎工作規範》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業資格證》和《會計電算化培訓合格證》。

　　第二章會計電算化崗位職責

　　第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設置會計電算化工作崗位。

　　會計電算化崗位設置分爲：數據處理、審覈、出納、數據分析、系統管理員等崗位。

　　第六條數據處理崗位職責

　　（一）負責對記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入、輸出，並對相關會計數據進行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；

　　（二）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府採購、銀行賬戶及其他財務會計數據的輸入、備份和輸出；

　　（三）負責對審覈人員的數據處理錯誤，及時修改；

　　（四）負責向財務負責人提供所需電算化會計信息。

　　第七條審覈崗位職責

　　（一）負責對輸入計算機的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規範性進行審覈，對不符合規定的退還有關人員更正後，進行再審覈；

　　（二）負責對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務會計報表及其他會計資料進行審覈確認；

　　（三）負責對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款餘額調節表”進行審查；

　　（四）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府採購、銀行賬戶及其他財務會計數據進行審覈；

　　（五）審覈財務數據庫內會計數據與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。

　　第八條出納崗位職責

　　（一）負責辦理現金、銀行存款業務，並逐日逐筆簽字確認後登記日記賬；

　　（二）發生收款和付款業務時，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並與庫存現金覈對無誤；

　　（三）負責定期逐筆覈對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發現雙方餘額不一致的要查明原因，並編制“銀行存款餘額調節表”；

　　（四）年終對輸出的現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進行覈對並簽字確認後歸檔。

　　第九條數據分析崗位職責

　　（一）負責確定適合本單位需要的會計數據分析方法；

　　（二）負責對財務會計報告進行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；

　　（三）負責對計算機內的財務會計數據進行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府採購執行及資產管理情況，預測財務變動趨勢；

　　第十條系統維護崗位職責

　　（一）負責計算機硬件、局域網絡的安裝調試及維護；

　　（二）負責電算化軟件的日常維護及設置；

　　（三）負責指導財會人員按規定上機操作和進行密碼修改。

　　第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續（一）會計電算化崗位變動應由單位負責人或財務部門負責人監督交接；

　　（二）移交人員對已經發生的業務事項要處理完畢，交接時應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作爲會計檔案存檔；交接完畢後，接替人員應立即更換所有口令。

　　第三章會計覈算電算化

　　第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應按照國家統一的會計制度的規定以及本單位財務管理和會計覈算的要求，建立初始會計信息。

　　第十三條賬務處理初始化

　　（一）收集初始數據。結出上年各科目的餘額並試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結出各科目的累計發生額並試算平衡；

　　（二）建立賬簿。根據單位選用的會計制度及內部管理需要，建立總賬及各類明細賬、輔助賬；

　　（三）選擇會計覈算方法。會計覈算方法包括：會計科目編碼規則、記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本覈算方法、會計憑證分類方法等。

　　（四）做好覈算準備工作

　　1.輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；

　　2.在系統中建立或調整會計科目（賬戶）及輔助覈算（含項目覈算、部門覈算等）體系；

　　3.輸入初始數據，首先輸入期初餘額，對於年初啓用的會計覈算軟件，上年年末餘額就是本期期初餘額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初餘額、借貸方累計發生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的’往來款項；

　　4.對憑證處理進行基礎設置。

　　第十四條審覈、錄入

　　（一）審覈原始憑證。對單位發生經濟業務事項所填制或取得的原始憑證進行審覈；

　　（二）編制輸入記賬憑證。根據經過審覈的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統；

　　（三）審覈記賬憑證。記賬憑證經審覈人員審覈簽字後，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審覈應分別由不同人員完成；

　　（四）差錯更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入數據的更正內容。

　　第十五條記賬、對賬

　　（一）根據審覈無誤的記賬憑證記賬；

　　（二）對當日發生的會計事項進行備份；

　　（三）總賬與明細賬每月至少覈對一次，輔助賬與相關明細賬每季至少覈對一次。第十六條結賬

　　月末對經審覈的會計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類帳務數據和報表進行備份。

　　第十七條報表

　　期末根據賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數據應符合國家會計制度的規定，並保證帳表一致。

　　第十八條打印會計賬簿

　　除現金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊並簽章。

　　第四章電算化會計檔案管理

　　第十九條電算化會計檔案包括：

　　（一）計算機打印的紙質會計資料；

　　（二）其他會計資料。

　　第二十條年度終了，應及時打印出紙質會計資料並整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審覈人員簽字確認，財務負責人簽章。

　　第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務部門保管一年，期滿後應當由財務部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統一管理。出納人員不得兼管會計檔案。

　　第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑑定和銷燬按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關規定辦理。

會計電算化管理制度 篇15

　　一、財務機房管理

　　爲了確保機房安全高效持久運行，特製定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，並交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審覈員只具有審覈權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。

　　2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商反映，徵求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。