2024年度審計工作計劃範文（通用22篇）
2024年度審計工作計劃範文 篇1
20__年全縣醫院內部審計工作堅持深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮醫院內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:
一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能
全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府採購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規範和項目資金規範管理方面入手，檢查工作中不規範的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規範管理，增強領導幹部的財經法規意識和經濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改
科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，着眼整改，充分運用好審計結果。加大審計後續跟蹤力度，及時瞭解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規範有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。
2024年度審計工作計劃範文 篇2
一、加強理論學習，不斷提高理論水平
爲了進一步提高政治敏銳力、政治鑑別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務實，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進審計局時對於我這一個從沒接觸過審計業務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學習，向書本學習，通過一段時間的學習，我很快進入了角色，並能夠獨擋一面，成爲領導的得力助手，多年來，我先後參加專項資金審計、任期經濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計，到目前爲止我已經熟悉各行各業的會計業務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性，我認爲我已經完全具備主審的能力，並能圓滿完成了局裏交辦的各項任務。多年來所寫的信息，曾被市局採用，被省廳採用，一篇被《審計》採用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，並取得較好的效果，維護了社會穩定。
三、虛心進取，努力更新工作思路
多年來，我始終把學習放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業務培訓班的學習，還比較系統的學習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，並取得了資格證書。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業知識，使自己對審計業務工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開闊。
2024年度審計工作計劃範文 篇3
一、能源審計人員構成
略
二、能源審計的內容
（一）用能單位的用能概況和能源流程
按照能源購入貯存、加工轉換、輸送分配、最終使用的四個環節，根據貴公司的生產機構設置，通過與貴公司人員交流和查看相關資料，考察貴公司整個系統、各個車間或單元的能源輸入量和輸出量，並計算其當量值，從而瞭解企業能源的消費狀況和能源流向。
（二）用能單位能源管理狀況審計
通過座談、查看管理文件、問詢和現場查看的方式，考察有無各項能源管理文件及制定的合理性，根據各項能源管理文件跟蹤每一項管理活動，並瞭解有關人員理解和貫徹執行的情況。
1、能源管理系統
瞭解貴公司建立健全能源管理系統，包括完善組織機構，落實管理職責，配備計量器具，制定和執行有關文件，開展各項管理活動。該系統是否能保證安全穩定地供應生產所需能源，及時發現能源消耗異常情況，予以糾正，並不斷挖掘節能潛力。
2、能源輸入管理
落實貴公司是否對能源輸入進行嚴格管理，保證輸入能源滿足生產需要，準確掌握控制輸入能源的數量和質量，爲合理使用能源和覈算總的能源消耗量提供依據。
●是否合理選擇能源供方
●能源採購合同是否全面規範
●輸入能源的計量是否全面準確
●輸入能源質量的檢測是否符合要求
●貯存管理是否合理
3、能源轉換管理
貴公司所用能源需要通過轉換時，應重點審計轉換設備的運行、維護監測、定期檢修等管理措施。
●是否有使轉換設備保持最佳工況的運行調度規程
●是否制定全面、合理的操作規程並嚴格執行
●是否定期測定轉換設備的效率並確定其最低基限
●是否制定並執行檢修規程和檢修驗收技術條件
4、能源分配和傳輸管理
爲保障能源安全連續供給，降低損耗，貴公司應該制定和執行能源分配和傳輸管理文件。
●是否制定分配和傳輸管理的文件，內容是否明確界定其範圍、規定有關單位和人員的職責和權限，以及管理工作原則和方法；
●能源分配傳輸系統佈局是否合理，是否進行合理調度，優化分配，適時調整，以減少傳輸損耗；
●是否對輸配管線定期巡查，測定其損耗，是否根據運行狀況，制定計劃，合理安排檢修；
●是否有能源領用制度並制定用能計劃，對於各有關部門用能是否準確計量，建立臺帳，定期統計。
5、能源使用管理
能源使用管理是用能單位能源管理的主要環節，落實貴公司是否通過優化工藝、耗能設備經濟運行和定額管理，合理有效地利用能源。
●生產工藝的設計和調整中是否考慮到合理安排工藝過程充分利用餘能使加工過程能耗量最小；各工序是否通過優化參數、加強監測調控、改進產品加工方法來降低能耗；
●耗能設備是否爲節能型設備，是否使耗能設備在最佳工況下運行，是否嚴格執行操作規程並加強維護和檢修；
●是否合理地制定能源消耗定額並將能耗定額層層分解落實；是否對實際用能量進行計量、統計和覈算；是否對定額完成情況進行考覈和獎懲，是否對定額進行及時地修訂。
6、能耗狀況分析
查看貴公司能源管理部門是否定期對全企業能源消耗狀況及其費用進行分析，各用能車間或單元是否對本部門管轄的主要耗能設備、工序的能源消耗狀況進行分析。
7、節能技術進步管理文件
查看貴公司採用新技術的管理文件，對採用的新技術是否有可行性研究報告，內容是否包含節能效果、經濟評估、技術評估等；是否制定實施計劃，落實責任。
節能技術措施實施後是否進行效果評價和保持，根據情況修訂有關技術文件和能源消耗定額，保持節能效果。是否有跟蹤和研發節能新技術的機制。
貴公司的基本建設和技術改造工程項目的可行性研究，是否符合國家有關規定包括節能篇章。
8、能源管理系統的檢查與評價
查看貴公司是否定期對自身能源管理系統進行檢查和評價。查看檢查評價報告，瞭解對檢查中發現的問題是否進行原因分析，並根據情況調整管理制度和文件。
（三）能源計量和統計狀況審計
落實貴公司是否按照國家有關規定，配備滿足管理需要的能源計量器具，對能源計量器具的購置、安裝、維護和定期檢定實行管理，保證統計數據全面、準確、可靠。通過現場覈查，詢問相關人員等方式，審計能源計量範圍、計量器具的配置、計量器具的管理、能源統計的內容和數據彙總計算等是否符合相關要求。
1、審計能源計量範圍
通過詢問能源計量器具管理人員和查看能源計量器具網絡圖，審計能源計量的範圍是否包括用能單位、次級用能單位和用能設備的輸入、輸出、使用（消耗）、自產的能源和載能工質及其可回收利用的餘熱資源等內容。
2、審覈能源計量器具的配置
貴公司配備的能源計量器具是否充分考慮現行國家標準、行業標準和企業標準的指導作用，並滿足生產工藝和使用環境的具體要求。
3、審計能源計量器具的管理
查看能源計量管理體系。
查看計量器具管理制度。
查看能源計量器具一覽表，瞭解計量器具的名稱、安裝使用地點、各儀表計量的作用，重點查看能源流程中主要計量器具位置是否合理、計量是否規範。
查看能源計量器具檔案，瞭解計量器具的型號規格、準確度、數量、生產廠家、檢定週期及最近檢定日期，主要查看超期未檢定器具的位置和數量。
查看能源計量器具檢定、校準和維修人員，是否具有相應的資質。
查看用能單位能源計量器具是否有專人管理。
4、能源統計狀況審計
從能量流動過程的購入貯存、加工轉換、輸送分配和最終使用四個環節進行。審覈評價統計的內容、方法、採用的單位和符號及報表形式是否符合標準要求並滿足用能單位自身能源管理的要求。
審計能源供入量統計狀況
查看能源收支平衡表、能源消費量表和與之相應的原始統計資料，審覈能源供入量的統計是否全面準確，並折算出它們的等價值和當量值。
審計能源加工轉換統計狀況
查看用能單位能源加工轉換報表，審覈加工轉換內部生產的各種二次能源和耗能工質的數量；生產各種二次能源和耗能工質所消耗的各種能源數量；所生產的二次能源低位發熱量；耗能工質的工作參數；加工轉換設備輸入輸出能源相關參數和效率等。
審計能源輸送分配統計狀況
查看統計原始記錄和報表是否包括管道輸送能源或耗能工質的數量，管道進口及出口端的壓力、溫度等參數；電能輸配線路輸入輸出端的電量及電流、電壓等參數；輸送損失能量等內容。
審計能源消費統計狀況
審覈統計原始記錄和報表中能源消費：一部分是在生產中消耗的各種能源和耗能工質的’統計；另一部分是非生產單位、職工生活和外供的各種能源和耗能工質的統計。
（四）主要用能設備效率的計算分析
設備熱效率是衡量設備能量利用的技術水平和經濟性的一項綜合指標，對進一步改進生產工藝、提高設備製造水平、改善管理、降低產品能耗具有重要意義。審計時主要查看各項統計資料，通過詢問統計、設備人員，審覈設備供入能量、有效能量、損失能量的統計計算數據和設備效率的計算覈實。
1、供給能量、有效能量或損失能量的範圍
供給能量：外界供給體系的能量。
有效能量：達到工藝要求時，理論上必須消耗的能量。
損失能量：供給能量中，未被體系利用的能量。
2、設備熱效率的確定。通過供給能量、有效能量或損失能量的統計計算輔助測試來確定。
（五）覈算綜合能耗指標
綜合能耗是規定的耗能體系在一段時間內實際消耗的各種能源實物量及熱值按規定的計算方法和單位分別折算爲當量值的總和。綜合能耗指標包括企業綜合能耗、企業單位產值綜合能耗、單位增加值綜合能耗、產品單位產量綜合能耗、產品單位產量直接綜合能耗、產品單位產量間接綜合能耗和產品可比單位產量綜合能耗。
1、確定準確的能源消耗量
根據財務部門的財務成本年（月）報表，原材料、燃料、動力帳，電費、水資源費繳納憑證，購入原煤憑證；進廠物資過磅單、倉庫物資實物單、盤存表；化驗分析臺賬；生產部門的統計臺帳和報表；動力車間的抄表卡、記錄薄等原始數據考慮其互相對應性，覈對各種能源折算的正確性，覈算能源消耗量的準確性。
2、覈定產品產量
根據倉庫產品實物單、盤存表及有關產成品入庫帳、產品銷售量記錄等資料覈定產品產量。
3、覈對企業綜合能耗、產品單位產量綜合能耗計算的正確性
綜合能耗指標體現貴公司的能源利用水平，通過與消耗定額、消耗限額、國內外先進水平比較，找出差距，爲提出節能目標、制定節能措施提供依據。
（六）能量平衡分析
根據貴公司所提供的統計期內能量平衡表或能源消費實物量平衡表（如果用能單位不能提供能量平衡表，應提供能源實物量平衡表），利用前幾節的有關數據和各項統計數據審查平衡表的正確性。通過對能量平衡表（或能源實物量平衡表）的分析，審查各項損失的數量及原因，對不合理或者損失大的部位進行原因分析，挖掘節能潛力。
（七）用能單位能源成本分析
根據用能單位消耗能源的種類、數量、熱值和價格，計算用能單位的能源成本。能源費用的計算應根據企業能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考慮審計期內各購入能源品種的輸入、輸出、庫存及消費關係。
通過能源成本分析，可以直觀的反映能源消耗的成本與經濟效益的對比關係，提高節能降耗意識，並通過能源替代等措施節約能源、降低能源成本、提高效益。
（八）節能量和節能潛力的分析
1、企業節能量計算
按國標GB/T 《企業節能量計算方法》的要求計算節能量
2、節能潛力分析
根據產品單位產量綜合能耗計算結果，對比國內外同行業先進能耗水平、本企業歷史先進水平、基本能耗定額指標，全面分析用能單位節能潛力。
（九）提出節能改進建議，並對技改項目做出財務和經濟評價
所提出的節能改進建議，應包括改進管理和技術改造項目兩類。技術改造項目應按照相關的經濟和財務評價方法進行評價分析，保證節能技術改造項目經濟和財務的可行性。
通過對以上各項內容的審計，對發現的問題應根據情況提出改進建議，改進建議應在充分與企業交換意見的基礎上提出。
改進建議應從管理水平和員工素質的提高、廢棄能的回收利用、能源和原輔材料的改進、技術工藝水平的提高、設備的先進性、改進過程控制、產品的性質等方面入手，通過廣泛發動員工、與同行業進行對比、諮詢行業專家等各種渠道全面地提出。
三、編制能源審計報告
略
2024年度審計工作計劃範文 篇4
20xx年是學校“十二五”規劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領導下，圍繞學校中心工作和主要任務，求真務實，開拓創新，切實履行審計監督和服務職能，爲促進依法治校，維護校內經濟秩序，推進黨風廉政建設，保障學校事業又好又快發展積極工作。
一、積極推動審計工作轉型
主動適應新形勢，轉變審計觀念，增強服務意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現陽光審計。
二、認真開展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質高、信譽好的社會審計機構，認真做好西區實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委託審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權益，節約建設資金。
三、切實抓好經濟實體財務收支審計
按照學校統一安排，積極組織審計力量，做好後勤服務總公司XX年度和教學基地管理中心XX年度財務收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據動物科學學院的委託，切實做好獸醫院年度財務收支審計工作，形成較高質量的審計報告，促進獸醫院規範管理。
四、穩步推進科研經費審計試點
在調研的基礎上，出臺《安徽科技學院科研經費審計辦法（試行）》。結合我校實際，會同科研處、財務處有計劃、有重點地開展科研經費項目審計試點，逐步積累經驗，擴大審計範圍，不斷提高科研經費管理水平和使用效益。
五、主動參與有關經濟管理活動
參與基建工程和物資採購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關口前移，注重事前、事中監督，發揮審計在重大建設項目和大額經費使用全過程的監督作用，促進經濟活動的正常開展。
六、不斷加強自身建設
認真學習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實際，加強專項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質、業務技能和職業道德。注重加強審計機關作風建設，努力形成客觀公正、文明規範、清正廉潔的工作作風。
2024年度審計工作計劃範文 篇5
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今後5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變爲經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等並重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計爲基礎,以經營業績審計爲中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤 其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、
事中、事後參與經營管理作用。[ 內 容 結 束 ]
2024年度審計工作計劃範文 篇6
新年來臨，以下是第一範文網小編爲您整理的20__年公司審計人員個人工作計劃,供您參考，希望對你有所幫助，更多詳細內容請點擊第一範文網查看。
新年的鐘聲已經敲響了。回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。爲了在新的一年裏更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
__年審計工作的總體思路是：以科學發展觀爲指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區委全委(擴大)精神，着力推動審計工作創新創優，狠抓審計質量建設和隊伍建設，爲現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
(一)審計項目安排
__年暫計劃安排審計項目47項(部分經濟責任審計項目待確定後再增加)，其中：財政預算執行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執行審計1項、固定資產投資審計35項(其中決算審計11項、跟蹤審計24項)、專項審計調查5項(市局統一組織2項、自定項目3項)。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執行情況審計
對20__年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配爲重點，以預算執行效率、專項資金管理和非稅收入管理爲主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規範，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計
根據區委組織部委託,暫安排對5名區管領導幹部進行經濟責任審計(部分經濟責任審計項目待確定後再增加),審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破。
(二)其他審計工作
1.根據全區統一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩餘地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審覈工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時性審計任務，協助區紀委、監察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少於1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星複查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
(一)轉變觀念，着力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創造性，自覺將審計融入全區經濟社會發展大局，積極爲領導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
(二)創先爭優，着力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創先爭優，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考覈辦法，加強任務完成情況的考覈考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統審計1項，選送1至2人蔘加審計署計算機中級培訓，併力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
(三)夯實基礎，着力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過紮實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業道德，爲圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關於改進工作作風的有關規定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細緻、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、紮實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
(四)立足實際，着力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導幹部民主生活會，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創建等工作。
2024年度審計工作計劃範文 篇7
20xx年已經離去，20xx年已經到來了，爲了財政審計處的的工作更好地開展，現將20xx財政審計處的工作計劃如下：
1，做好財務內審的掃尾的工作。撰寫審計報告，審計結果反饋各縣(市)局，並提出整改措施，抓緊落實。
2，做好迎接省局財務內審前的各項的工作。及時總結我局的內審的工作，結合整改情況寫出自查總結，編制有關報表，迎接省局內審。
3，加強預算管理，嚴格執行預算，注重預算執行情況分析，繼續樹立過緊日子的思想。
4，進一步加強經費的管理監督，繼續做好縣(市)局憑證日常審覈的工作，及時糾正發現問題。
5，認真貫徹落實省局會議精神，紮紮實實地把財務管理各項的工作落實到實處。
6，在完善財務管理制度基礎上，進一步抓好崗責體系建設。
7，做好二季度，三季度經費收支的分析的工作。
8，想辦法出注意，提出增收節支措施。
9，按照市局統一部署，繼續做好機關效能建設的組織實施階段的工作，不斷提高處內每位幹部的行政能力和的工作效率，不斷提高的工作質量和服務水平，圓滿全年完成任務。
10，做好年終結賬的準備的工作，所有經費收入，支出按所屬年度入賬，調整各項經費的餘額。
11，局領導交辦的其他的工作。
2024年度審計工作計劃範文 篇8
我局的審計工作，要以科學發展觀爲指導，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經濟社會發展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經濟社會又好又快發展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監督職責。積極探索、發揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質量和工作水平，爲我縣的科學發展和社會和諧做出更大貢獻。根據上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。
(一)進一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恆主題，做爲政府的職能部門，我們要充分發揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性爲基礎，以支出審計爲重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規範預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相
結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計範圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府採購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發現問題，強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問題和經濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進整改和糾正，加強部門協作並引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，爲縣委政府宏觀決策提供服務。
(二)加強政府投資建設項目審計
隨着我國國民經濟的快速發展，國家財政對公共領域的固定資產投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性、效率性和效益性成爲全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規範建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設築市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關爲主，社會審計，內部審計參與的工作格局，發揮國家審計的職能優勢，社會審計的專業優勢和內部審計的知情
優勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的爲國家和地方政府節約資金。全年要完成農業綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門診大樓等個投資審計項目。
(三)穩步推進經濟責任審計
經濟責任審計工作對於加強幹部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經濟社會健康發展，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學發展觀爲指導，創新思路，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防範風險”的原則，要把對經濟決策權、政策執行權、經濟管理權、資金分配權的監督，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導幹部的經濟責任。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式，繼續開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩步推進經濟責任審計，加強對權力的制約和監督，促進領導幹部廉潔自律，更好地促進社會和諧發展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委託對套海鎮、司法局、發改局、交通局等個單位的主要領導進行經濟責任審計。
2024年度審計工作計劃範文 篇9
一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能
全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府採購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規範和項目資金規範管理方面入手，檢查工作中不規範的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規範管理，增強領導幹部的財經法規意識和經濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改
科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，着眼整改，充分運用好審計結果。加大審計後續跟蹤力度，及時瞭解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規範有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。
2024年度審計工作計劃範文 篇10
各鄉鎮人民政府、縣直各部門：
根據省市有關文件規定，結合我縣實際情況，現將××年審計工作任務及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進行審計。要抓住財政、稅務兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監督，揭露由於管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產流失問題。通過審計，規範預算管理，提高預算編制的科學性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉××年度財政決算進行審計。
二、行政事業審計
⒈對我縣法院系統財務收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
⒉省廳統一組織對食品藥品監督管理局××年度財務收支進行行業審計。重點審計上劃過程中人員經費、公用經費、專項經費開支情況，審查是否存在擠佔挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業收入收繳管理中存在的問題，並分析問題產生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設局、經貿局、民政局、水務局、計生局、畜牧局、環保局、司法局××年度財務收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學、城關中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務收支情況進行審計。
三、農業審計
⒈對農業專項補貼資金進行審計與審計調查。對優良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調查，重點揭露擠佔、挪用及貪污浪費等違紀違規問題。
⒉對退耕還林（草）工程績效進行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠佔挪用及浪費國家資金的現象發生，促進提高資金使用效益，爲改善我縣的生態環境發揮作用。
⒊對我縣農林局××年財務收支情況進行審計。
四、企業審計
⒈市局對我縣交通局及養路工區××年度的財務收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務收支情況進行審計，同時對兩系統安置費發放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務收支情況進行審計。
2、對我縣失業保險基金、養老保險專項資金××年度徵收、管理使用情況進行審計。
⒊對我縣政府社會保險資金進行審計。
六、經濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領導幹部任中和離任情況進行經濟責任審計。
七、固定資產投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農網二期、縣城電網改造項目進行審計，並對縣供電有限責任公司××年度財務收支情況進行審計。
3、對我縣小區東區經濟適用住房竣工決算及財務收支情況進行審計。
⒋、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調查
對我縣實驗一小、二街小學、小學收費項目和標準進行審計調查。調查內容主要爲農村中小學收費項目和標準，重點爲農村中小學收費是否存在“三亂”行爲，農民教育支出負擔比例是否過重。同時對教育系統負債情況進行審計調查。
上述任務由審計局負責實施。爲保證各項審計任務目標的圓滿完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，並給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進展情況要及時向縣政府彙報。
2024年度審計工作計劃範文 篇11
20xx年，我局農業與資源環境審計工作將堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，不斷強化對政府關心、羣衆關注的涉農惠民專項資金的審計監督，取得了較好的成效，促進各項強農惠民政策的落實。先將20xx工作計劃如下:
(一)培養審計專業人才。
在機構和編制難以增加的情況下，加強審計人員資源環境審計技能培訓尤爲重要。
一是有計劃地選派業務骨幹參加資源環境審計專業技術培訓，提高審計能力。
二是開展跟班學習。選派審計人員參與上級審計機關開展的資源環境審計，增強實戰能力，積累審計經驗。
(二)創新審計方式方法。
一是建立資源環境審計聯席會議制度，發揮財政、農業、環保、水務等部門的專業優勢，構建資源環境審計大格局。
二是上下聯動。在安排資源環境項目審計計劃時，做到統一計劃、統一方案、統一報告、統一處理，實施上下聯審或者實施三級聯審，既可提升審計質量，也可帶動基層審計人員提升審計能力。
三是實施結合審計。根據項目實際情況，選擇專項審計與專項審計調查相結合、專項審計與財政預算執行審計相結合、資源環境審計與投資效益審計相結合等結合審計模式，既能提高審計效率，也能節約審計資源。
2024年度審計工作計劃範文 篇12
時光荏苒，轉眼間已從事審計工作近三年。201x年也充實而緊張的度過了，感受頗深，所獲良多，現我將按幾點開展20xx年工作。
一、完成“兩大轉變”
一是由社會在職人員向審計機關公務員的角色轉變。機關工作講原則講紀律，重視做事的嚴謹細緻;企業工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經過公務員初任培訓，多位老師從不同方面講述提點，以及一年的試用期後，基本能全面適應審計機關工作環境，完成角色轉變。
二是由非財務專業工作向審計專業工作的轉變。首先需要按照審計署要求進行知識結構調整培訓，系統學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累，努力完善知識結構，發揮自身專業優勢，彌補審計專業知識不足。其次，跟隨實務導師，多參加審計項目，在實際工作中學習提高。另外，也是最重要的，需要自覺自主多渠道多元化學習。
二、加強業務學習
對一箇從事審計工作的非審計專業人員，加強學習顯得尤爲迫切和重要。
一是審計背景知識學習。首先需要我們準確掌握審計作爲國家經濟社會穩定運行的免疫系統理唸的內涵和實質，在對審計工作準確認識的基礎上進行學習。工作中還要保持對自身專業和審計專業知識的學習和研究動向的關注，學習被審單位歷史沿革和業務流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結構更爲合理，更適合工作需要。
二是審計實踐學習。親身感受、掌握瞭解實際情況，親歷項目從審前調查、進點會到現場調查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發現問題、分析問題和解決問題的能力。同時，加強思考，創新意識，提高觀察問題、綜合分析問題的能力，做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學習。與單位領導、同志一同工作，近距離接觸，發現他們身上的很多優點都值得學習。如不輕信書面數字而注重實地調查的嚴謹獨立的工作態度，對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業務的精通，忘我的工作精神和接人待物的細緻耐心等，都是值得去學習的。
三、堅持理想與信念
多年來，我沒有停止過思考這兩個問題：我們的理想是什麼?我們心中的信念與責任又是什麼?始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應該成爲我們青年人看待問題、說話做事的永恆基準。我想我們應該立足於本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強責任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成爲我們的力量之源。牢記審計權力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事;堅持潔身自好，嚴於律己;心中警鐘長鳴，嚴格保守祕密，謹小慎微，真正做到仰不負黨、俯不愧民。
2【第5篇】
光陰如梭，一年的工作轉瞬又將成爲歷史，201x年即將過去，20xx年即將來臨。新的一年意味着新的起點新的機遇新的挑戰、“決心再接再厲，更上一層樓”，一定努力打開一箇工作新局面。在20xx年，更好地完成工作，揚長避短，我認真完成工作，努力學習，積極思考，個人能力逐步提高。伴隨着公司的發展，不斷前行。我在實際工作中，時時嚴格要求自己，做到謹小慎微。以下爲我20xx工作計劃：
1、形成良好的作息，加強體育鍛煉，勞逸結合。
2、加強對office辦公軟件的應用學習，將學習貫穿於日常工作中，解決工作中到的每一箇應用問題。
3、加強對會計基礎知識的學習，認真學習相應的法律法規，經常關注相關網站，力圖在第一時間知曉並學習新頒佈的法規。
4、養成做計劃的習慣，每一份工作開始前，都嘗試着做一份計劃表，明確該做什麼事情，什麼時候做等細節問題。
5、要學會主動，不懂的問題就要問，要學會總結，每天總結一下當天做的事情，形成自己的工作思路和方法。
通過這些年的工作，我明白了事務所的主要職能、機構組成及工作流程等基本工作知識，也學會了怎樣更好的去處理人際關係，更體會到了作爲一名會計人員必須具備的個人素質、業務能力和身體素質，在將來的日子裏，我仍要繼續加強對自己的要求，向同事學習，借鑑好的工作方法，努力學習業務理論知識，不斷提高自身的業務素質和管理水平。
2024年度審計工作計劃範文 篇13
20xx年審計工作指導思想是：認真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領域審計監督，強化審計質量、審計隊伍、工作創新和信息化建設，不斷提高依法審計能力和質量，更好地服務全市經濟社會發展大局。
一、穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況跟蹤審計
根據上級審計機關統一安排，對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防範五個方面。關注創業創新效果、效益量化分析、促進轉型升級與推進經濟增長，關注新型城鎮化建設、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作爲、慢作爲、假作爲、亂作爲等問題。同時，關注行政審批、簡政放權、放管結合等改革推進情況，促進建立良好環境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩增長等政策措施落實情況作爲重點審計內容。時間安排：20xx年1至12月進行。
二、財政審計
包括市本級20xx年度財政預算執行情況審計，市地稅局20xx年度稅收徵管及經費收支情況審計，上團城鄉、磁山鎮、伯延鎮、冶陶鎮財政決算審計。通過財政預算執行審計，掌握市本級預算執行總體情況，揭示預算管理中存在的不足和問題，促進各項財政政策的有效落實，加強財政管理、規範資金分配行爲、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執行情況，重點企業稅款繳納情況，促進依法治稅、應收盡收。鄉鎮財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產管理是否安全、完整；是否嚴格按規定用途使用上級專款等。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結束，財政預算執行情況審計20xx年7月底前結束，鄉鎮決算審計20xx年11月底前結束。
三、投資審計
計劃對12項建設工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北雲寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業務技術用房工程；20xx年度城區市政維修；中醫院改建工程；20xx年西環路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結算；衛生局活水、陽邑、管陶等八個衛生院改造工程；民政局養老服務機構及烈士紀念設施修繕工程；教育系統建設工程；水利系統建設工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設程序、高估冒算、擠佔挪用建設資金、損失浪費等問題，促進工程項目規範管理，保障建設資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結束。
四、經濟責任審計
根據市幹部審計監督工作領導小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監局、市供銷社、西寺莊鄉、管陶鄉、徘徊鎮等11個單位原主要領導開展離任審計。重點審計財政、財務收支狀況的真實性和重大經濟決策與經濟事項的程序及效果、國有資產安全狀況、重點資金的使用、內部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準確評價、鑑證領導幹部履行經濟責任情況。時間安排：20xx年11月底前結束。
五、行政事業審計
計劃對市人社局、交運局、中醫院、人防辦、信訪局、工業園區、質監局、住建局、旅遊局、科技局、環保局、黨校、文廣新體局、第五中學等14個單位財務收支情況進行審計。以規範財務管理、降低行政成本爲目標，重點檢查收支的真實性、合規性，促進提高財政財務管理水平。時間安排：20xx年11月底前結束。
六、民營企業專項資金審計調查
組織對民營企業20xx年度能源節約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調查。重點關注財政專項資金撥付程序和手續是否完完備、規範，企業是否按照規定用途管理使用，專項資金是否發揮應有的效益等。通過審計調查，掌握民營企業專項資金管理和使用的真實情況，促進相關部門完善和規範專項資金審批撥付程序，促進相關企業改進管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結束。
七、上級審計機關統一組織項目
根據審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機關統一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫療保險基金和醫療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行，基本醫療保險基金和醫療救助資金審計8月至10月進行，水污染防治專項資金審計7月至10月進行，大氣污染防治資金審計6月至11月進行。
2024年度審計工作計劃範文 篇14
一、指導思想：
認真貫徹落實精神，以科學發展觀爲統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計爲發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型爲預防型。進一步規範經濟責任審計行爲，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯繫制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新爲動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規範覈算行爲，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員後續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用爲重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規範化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人爲本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細緻、一絲不苟”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細緻，以避免審計風險的產生。
2024年度審計工作計劃範文 篇15
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀規律和審計環境及其相互關係的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發揮審計的職能和作用，實現審計工作的目標爲宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在於醫院審計活動的任何環節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業務活動在內的醫院審計工作全過程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
(一)有利於醫院審計工作職能作用的充分發揮
醫院審計監督、評價、鑑定等職能作用的發揮，依賴於醫院審計工作的開展，而醫院審計工作的開展又依賴於醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門要根據醫院的經濟環境和經營情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，並組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發揮出醫院審計工作的監督、評價、鑑證等職能作用。
(二)有利於醫院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含着大量細緻而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫院審計管理則通過管理的組織系統來委派合適的人選，並協調委派人員之間的關係，使之共同努力實現既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
(三)有利於保證醫院審計工作的質量
隨着醫院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現的問題，及時採取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業績進行客觀地評估，從而使醫院審計工作質量得到了可靠保證。
(四)有利於醫院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫院審計工作的開展，以儘可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問題
(一)審計範圍過窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務收支領域，審計工作的重點僅僅侷限於查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經濟的其他方面。如醫院領導幹部任期經濟責任審計，醫院經濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領導幹部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導幹部任期經濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領導幹部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫院對領導幹部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質性的內容。
2、經濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經濟效益審計的法規和規範尚未健全，審計操作存在着很多困難，審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷，因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在着較大的隨意性，在專業判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現經濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由於不少醫院對於管理審計在醫院經濟發展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領導對於管理審計所能提供的評價、諮詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產保值增值審計尚處於起步階段。保值增值審計即是能爲醫院提供價值保值以及增加值的審計，由於國有資產保值增值審計是一箇比較新的領域，而醫院作爲事業單位，享受着國家的財政撥款，對於國有資產保值增值審計在防止醫院國有資產流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產保值增值審計尚處於起步階段，沒有更多的動作。
(二)審計人員素質偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求，素質低下。二是審計人員大部分都屬於財務型，綜合業務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規的審計業務學習和培訓，缺乏必要的專業知識，職業判斷能力差。四是個別審計人員職業道德較差，唯利是圖，爲個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
(三)審計工作質量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實行的是院長負責制，審計工作不能置於院長之外，在院長允許的範圍內來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二爲一，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落後。在醫院審計實踐中，內部審計仍然停留在傳統的事後審計階段，審計手段單一，審計方法落後，審計程序不規範，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴於審計人員的經驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫院審計工作的質量不高。
(四)審計風險意識不強
隨着市場經濟的不斷髮展，醫院在分享改革成果的同時，也正面臨着一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品採購收受回扣帶來的藥品質量風險，醫護質量問題帶來的醫療風險，尤其是醫護質量問題導致的醫療糾紛時有發生，由此形成的醫療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫院風險已經敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風險意識淡薄，將醫院以上的風險現象置之腦後，視而不見。更爲甚者由於審計計劃不周，審計經驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
(五)審計信息化水平較低
近些年來，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成爲醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴於傳統的手工操作，並未充分發揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
(六)審計環境不佳
由於我國的公有醫療經濟佔據主導地位，市場醫療經濟尚不十分發達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環境方面。醫院的審計機構往往不是一箇獨立的機構，這樣，審計作用的發揮就受到嚴重影響。
2、經濟環境方面：有的醫院經濟基礎工作不健全，會計、統計數據不真實，業務、管理數據也不真實，考覈指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環境方面。醫療行業的審計法律、法規尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在着很大的不確定性。
4、文化環境方面。醫院是一箇行政氛圍較濃的領域，“權大於法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環境方面。不少醫院的相關人士認爲審計工作是給自己挑毛並找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫院經濟發展的途徑
鑑於醫院審計管理對於醫院審計工作，對於醫院經濟，尤其是對於醫院改革深化與發展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進醫院的經濟發展。具體途徑爲：
(一)拓展審計範圍
針對目前不少醫院審計範圍過窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀念，積極拓展醫院的審計領域。
1、深化醫院領導幹部任期經濟責任審計。主要審計醫院領導幹部在任期內醫院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫院領導幹部在任期內醫院國有資產的增減變化情況，有無國有資產的流失。審計醫院領導幹部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考覈其財經法紀的執行情況，評價其有無存在着問題。這對於醫院領導幹部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也爲考察醫院領導幹部的工作業績，選拔優秀人才提供了客觀依據。
2、遵循醫院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統一。即評價醫療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀經濟的影響，找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，並尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統一。醫院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益，更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行爲，將損害醫院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統一。對於醫院這個特殊的行業來說，在追求經濟活動的直接效益時，更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、社會等社會效益問題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫院領導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，爲此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫院領導轉變觀念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風險管理、醫療項目的諮詢服務和促進醫院價值增加等方面所發揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發展的密切關係，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫院領導的關注、重視與支持，從而爲醫院管理審計工作的順利開展創造一箇良好的工作環境。
4、加快醫院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計，審查其經營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事後審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環節;四是加強對醫院後勤物資採購以及倉儲保管的審計，應堅持從後勤物資的採購保管制度，採購計劃，審批程序，採購過程，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監督。
(二)提升審計人員的素質
一是要提升醫院審計人員的政治素質。培養審計人員愛崗敬業、勇於奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業務素質優良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業務素質。培養一批既熟悉本行業本醫院情況，又掌握國家宏觀經濟形勢和政策，既熟悉財務審計業務，又掌握計算機技術和工程管理等業務的複合型人才。
(三)保證審計工作質量
一是醫院審計機構的設置，應高於其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫院的行政一把手領導，並向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發揮。二是突破傳統的事後審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事後檢查上，採取事前、事中、事後相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性複覈、統計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法，以確保審計工作的質量。
(四)強化審計風險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業謹慎，並將審計關口前移，對醫院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環節進行重點監督，加強財務收支審計，加強藥品的招標採購審計，加強醫護質量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學習審計理論和業務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結論，表達正確的審計意見，以此來減少或規避審計風險。
(五)提高審計信息化水平
李金華審計長一直在強調“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
(六)優化審計環境
這主要是指應該深化我國醫療經濟體制的改革，通過改革轉變觀念，以此來營造良好的醫院審計環境和氛圍。
1、政治環境方面。醫院的審計機構必須是一箇獨立的機構，不能與財務機構合爲一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經濟環境方面。健全醫院的會計、統計、管理、業務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質量。
3、法律環境方面。制定和頒佈醫院審計法律法規、審計準則、職業道德、質量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環境方面。堅持“法大於權”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環境方面。醫院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優化了醫院的審計環境，就爲醫院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經濟一體化的快速發展，使我國經濟，我國醫療經濟正處在一箇新的發展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一箇新的發展機遇期。爲此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀念，深化醫院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗，以優質高效的審計工作管理來促進醫院的經濟發展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立於不敗之地。
2024年度審計工作計劃範文 篇16
一、會計記錄概況
A公司應收賬款期初餘額13,218,862.71元，期末餘額16,321,129.35元。具體數據見底稿（索引A7-1）。
二、審計目標
（一）確定應收賬款是否存在；
（二）確定應收賬款是否歸被審計單位所有；
（三）確定應收賬款的增減變動的記錄是否完整；
（四）確定應收賬款的計價是否正確；
（五）確定應收賬款的披露是否恰當。
三、審計工作底稿編制介紹及相關提示
（一）執行“獲取或編制應收賬款明細表，複覈加計正確並與總賬數、報表數及明細賬合計數覈對是否相符”程序
1、從客戶的電腦上直接下載“應收賬款”1－12月最末級的科目餘額表（包括期初餘額、本期借方發生額、本期貸方發生額、期末餘額）；提示：
審計人員儘可能自行下載數據，避免客戶在下載資料後，刪除部分發生額。2、分析明細賬餘額，對於出現貸方餘額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整；提示：
大額的貸方餘額，必須查驗相關合同和憑證，確認是預收賬款，方可重分類調整。可能是公司利潤、銷售指標完成較好，財務未將已銷售的貨物發票入賬，故收到回款，形成應收賬款期末貸方餘額，審計人員應依據發票、運（送）貨單的回執，確認調整爲收入。3、複覈加計，與報表數、總賬和明細賬覈對相符。
（二）執行“對應收賬款進行分析性複覈”程序
1、將借方發生額除以1.17與銷售收入進行覈對，查找差異原因；提示：
差異原因：
1、與其他業務收入有關；
2、公司現金收付的銷售款項未通過應收帳款覈算，可以下載銀行、現金賬，通過對方科目“應收帳款“的排序、歸集；
3、公司紅衝項目以反方向的借貸處理。
2、按先進先出法測算本年收回期初的應收賬款金額，計算佔期初金額的比例；3、確定一年以上的應收賬款金額；利用上年底稿，確定2年以上的帳齡應收賬款金額；案例介紹收入循環（客戶分散）
4、分析測算收回本年的應收賬款金額，計算佔本年銷售額的比例。提示：
分析計算時，注意負數金額對計算結果的影響，作個別修正。
（三）執行“查驗應收賬款帳齡分析是否正確”程序1、向公司索取應收帳款帳齡的明細表；
2、與分析性複覈過程中確定的一年以上帳齡的戶名及金額進行覈對，同時結合上年底稿進一步對一年以上的應收賬款的帳齡分析複覈；3、找出差異原因。提示：
分析性複覈是按先進先出法測試的，公司可能按實際的應收款項情況提供。在查驗的基礎上，確認公司的帳齡分析。
（四）執行“瞭解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化;對內部控制制度進行符合性測試”程序
1、向公司有關人員瞭解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化；提示：
從相關部門獲取公司的收入循環流程圖，或在瞭解的基礎上畫出流程圖，請客戶確認。2、按公司的內控流程，對信用管理進行符合性調查；提示：
從相關部門獲取信用管理的內容，依據相關條款，抽取適當（包括逾期和未逾期）的樣本量進行符合性測試並作記和取證。
3、按公司的營銷人員的績效獎勵機制，對營銷人員的獎勵進行符合性測試；提示：
從相關部門獲取營銷人員績效獎勵的考覈辦法，依據相關條款，依據考覈結果，抽取適當（包括完成與未完成）的樣本量進行符合性測試並作記和取證。4、按公司的收入確認原則，對收入進行符合性測試。提示：
（1）應收賬款審計應當與主營業務收入審計相結合，所以在檢查應收賬款明細發生額、抽查原始憑證時，應當充分關注收入的真實性，所以，替代程序可以從銷售合同、銷售發票、銷售會計記等查起。必要時與銷售人員、倉庫管理人員進行覈實，如合同約定由銷售方負責發貨的，應檢查委託運輸部門代辦運輸的託運單、提貨單及墊付費用的原始單據；如由銷售方送貨致購貨方的，應檢查發貨單、送貨回單等；如由購貨方自行提貨，還應檢查提貨人提供的證件、裝卸費單證、准許放行單證等原始憑據，以此確認銷售業務和應收賬款的真實性、正確性。
（2）抽查原始憑證時，審計人員應當關注：
a.發票金額內容與記賬憑證是否一致；案例介紹收入循環（客戶分散）
b.發票金額是否已正確計入應收賬款；c.發票品名、規格和數量與合同是否相符；
d.發票品名、規格和數量和倉庫發貨單（送貨單）以及客戶回執是否相符；e.發票品名、規格和數量和運費發票、託運憑據等外部憑據是否相符。提示：
倉庫發貨單（送貨單）必須是經收貨方簽字的回執，未有簽收的無效。
（五）執行“選取賬齡長、金額大的債權進行函證”程序編制“應收賬款函詢結果彙總比較和期後回款情況表”。提示：
關注是否符合信用管理的期限。
（六）執行“未回函的，可再次復詢，如不復詢可採用替代審計程序進行檢查”程序結合公司回款情況較好、函證金額佔總金額低的特點，在分析性複覈的基礎上，通過執行期後回款測試的’替代程序。提示：
關注大額應收賬款的回款和詢證回函情況。
（七）執行“抽查明細帳發生額，檢查原始憑證與賬面記錄是否相符，檢查資金流入來源是否正常，檢查有無不屬於商品、勞務等結算業務的債權，如有，應作出記錄或作必要調整”程序
1、借方發生額的查驗與收入的符合性測試一併實施；
2、貸方發生額的查驗通過實質性的憑證抽查實施，關注匯款人與明細記錄一致。提示：
如果回款人和明細記載不一致，可能涉嫌虛假交易或債務重組。
（八）執行“對異常項目及關聯方欠款，即使回函相符，仍應取證並審覈相關交易合同，判斷交易的合法性、真實性”程序
1、在衆多客戶中查找關聯方，編制“關聯方應收帳款分析性複覈”；（1）分析關聯方期末餘額佔總體的比例；（2）分析關聯方本期借方發生額佔總體的比例；
（3）分析關聯方本期貸方發生額的回款情況及佔總體的比例。2、對關聯方銷售實施收入符合性測試；提示：
對關聯方銷售真實性的查驗尤爲重要，需特別關注貨物是否真實發出，是否存在季末、年末突擊銷售，或超常的大額銷售。
3、對關聯方的銷售單價是否公允進行測試。案例介紹收入循環（客戶分散）
提示：
客戶爲了做銷售規模和利潤，可能通過不公允的關聯交易進行收入或利潤的操縱。
（九）執行“分析明細帳餘額，對於出現貸方餘額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整”程序
1、對“應收帳款分析性複覈表”按期末餘額排序；
2、對貸方餘額較大的客戶，要查驗原始憑證，確認是“預收賬款”的情況下，作重分類調整。提示：
需關注是否客戶可能已發貨未開票，如是應調整“主營業務收入”。
四、根據上述會計記錄及審計思路編制的審計工作底稿
2024年度審計工作計劃範文 篇17
上海實業有限公司按照《企業內部控制基本規範》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年審計計劃。內部審計計劃以防範風險、防止舞弊行爲、規範業務流程和紀律，提高工作效率和管理水平爲出發點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發與保管，採購部門採購業務與付款業務的流程，財務監督與信息披露爲重點審計項目。
一、20xx年審計工作目標
（一）、年末向《總經辦》及《管理髮展部》彙報工作執行情況及年度工作報告。
（二）、對公司經濟業務做到事前瞭解，事中審計監督，事後終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執行，壞賬的賬務處理，進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
（三）、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產安全。
（四）、對發現的問題予以糾正處理，且進行後續觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
（一）、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司採購與付款循環審計辦法》、《公司銷售與收款循環審計辦法》、《生產循環審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
（二）、具體的業務循環內部審計
1、銷售與收款循環審計。本循環是企業生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發貨單或者銷售發票等賬單，記錄銷售並及時收取貨款等主要程序。
2、採購與付款循環審計。本循環是企業爲保證正常連續生產經營而進行各種材料的採購並支付貨款的過程。具體而言本循環包括材料的請購申請，申請審批，採購詢價，採購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環審計。本循環是企業組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統計報表，產品的驗收與入庫，銷售發出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產採購審批，採購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監督力度。避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量爲內控環境的建設提供基礎
1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，爲了使內控制度向良性、完整的方向發展需要對各部門人員（尤其是管理人員或者生產統計人員）進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發現問題，充分發揮覈算與監督的職能。對發現的問題應及時溝通反應。
爲建設良好的公司環境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，爲公司發展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
2024年度審計工作計劃範文 篇18
20xx年對於財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處於初步探尋階段，內部審計的工作也處於初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
(2)內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年爲財務公司運營的第一年，各項制度處於一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工瞭解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支持內審工作，爲內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
2024年度審計工作計劃範文 篇19
新的一年，我們固定資產投資審計科將繼續認真學習黨的十九大會議精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行爲處罰處分條例》和國家相關法律法規，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支。現將20xx工作計劃如下：
1、項目審計情況
20xx年主要對政府重點投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎設施、保障性住房、學校、醫院、水利、水保、交通等工程進行審計，並對其建設和管理情況實施跟蹤審計，及時糾正可能出現的投資損失浪費。揭示了投資管理體制、機制和制度方面的問題。同時，加大投資審計力度，完善工作程序，嚴把投資審計質量關。
2、項目建設過程審計監督
審計關口前移，從過去的事後竣工結算審計逐步過渡到事前預防、事中控制、事後監督的全過程審計監督。
針對建設項目的特點，建設過程中的決策、規劃、設計、採購、招標、施工、監理等任一環節出現問題都有可能導致無法挽回的損失浪費，從而影響投資的經濟性、效率性、效果性。我們進行了積極探索，本着真實、合法、有效的原則，對建設項目實行全過程、全方位監督。
3、積極建言獻策，爲政府投資決策提供依據
20xx年，市政府轉給我局相關部門提出的固定資產投資項目有關請求報告45餘份，要求我局提出意見。我局高度重視，認真對待，對每一事項都進行深入的調查研究，在此基礎上，依法、依規提出了切實可行的審計建議，全部得到政府的採納，可爲政府節約投資。參加市委、市政府及相關建設部門組織的工程建設工作會議380人次，積極建言獻策，爲政府投資決策提供依據。
4、主要做法
我局的投資審計工作安排緊湊，工作進度快，效率高。近年來，隨着經濟社會的發展和國家對固定資產投資的擴大，政府投資建設項目不斷增加，民生工程普遍實施，審計項目迅速增加，審計力量不足與工程竣工結算審計項目多的矛盾日益突出。爲此，我局委託有資質的造價諮詢公司審覈基建項目。有效緩解了審計壓力。
20xx年，固定資產投資審計處繼續圍繞市委、市政府的工作核心，全力服務我市重點工程建設，針對審計發現的主要問題，有效遏制工程建設管理過程的違規行爲，維護建築市場秩序，合理控制工程造價，提高財政資金使用效率，充分發揮政府投資效益。
一年來，我們固定資產投資審計科認真學習黨的十九大會議精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行爲處罰處分條例》和國家相關法律法規，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支。
堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科裏一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審後，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執行局黨組制定的“四個嚴禁”規定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行爲，確保審計任務圓滿完成。
自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作爲投資科的領頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現審計機關的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監督同志們的同時，也讓同志們監督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人蔘加，必須作會議紀要。
在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨着我縣經濟形勢日新月異的發展，固定資產投資迅猛遞增，基礎設施建設逐步完善，財政性資金在整個固定資產投資中發揮着不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益?幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理爲目的，把投資審計和效益審計有機的結合起來，對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監督，開創了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經濟效果。
我縣固定資產投資審計監督之所以取得了較好的效果，其經驗歸納起來主要有以下幾點：
(一)爭取縣委政府的重視和支持，爲固定資產投資審計創造良好的外部環境。
(二)堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。我們始終從維護法律、法規尊嚴的高度，將這
(三)堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
(四)堅持服務與監督並重，拓寬審計思路，採取靈活機動的審計方法。
(五)審計關口前移，逐步推進“從過去事後竣工決算審計，向事前預防、事中控制、事後監督”的工作方法。
(六)建立健全審計複覈制度20xx年，爲完善審計質量控制體系，明確審計行爲，提升審計成果質量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，並在7月初出臺了《xx縣審計局審計複覈工作辦法》。《辦法》進一步明確了三級複覈制度，有效促進審計人員樹立嚴謹細緻的工作作風，增強責任意識和質量意識。
(七)推進財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據省廳《關於推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結合審計縣實際，審計局於10月份出臺《xx縣審計局關於財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、範圍和內容做了規定。
(八)推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局爲全面落實審計署關於開展“嚴謹細緻、提高質量”年活動，提高審計工作質量，審計局於20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內容包括審計決定、審計意見和建議的採納落實情況、審計人員的工作態度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權威，提高審計質量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內部管理。
2024年度審計工作計劃範文 篇20
一、集團公司內部審計工作思路
以財務收支審計爲基礎,以經營業績審計爲中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計爲基礎，促進內控制度的健全與完善
⑴以財務收支審計爲基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。
⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。
⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計以公司經營業績審計爲中心，圍繞二級單位的經營業績考覈，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導幹部任中經營績效的評價。
⑴ 對二級單位經營業績審計：
通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各二級單位考覈的依據。
⑵ 針對性地開展專項審計
根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考覈等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
⑶ 工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業審計
爲評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務等公司，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
深圳市XX集團有限公司審計部
2024年度審計工作計劃範文 篇21
20__年，全縣審計工作將以黨的十八大、十八屆三中、四中全會和《國務院關於加強審計工作的意見》以及中央經濟工作會議精神爲指導，依法認真履行審計監督職責，密切關注經濟社會運行中的矛盾和風險，嚴肅查處重大違法違規問題和經濟案件，切實發揮審計監督職能作用。根據縣政府工作部署和上級審計工作會議精神，特製定20__年度全縣審計項目計劃。
一、上級審計機關下達的年度審計項目計劃
(一)穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。根據審計署的統一部署，以推動中央關於穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級爲目標，全面持續跟蹤檢查政府及其部門落實穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的具體部署、執行和實際效果等情況，20__年重點審計以下方面：一是重點任務完成情況;二是重要政策執行情況;三是重大項目建設進展情況;四是重點資金落實和使用情況;五是推進簡政放權政策落實情況;六是違法違紀問題情況;七是跟蹤審計發現問題整改情況。在審計中重點抓住政策措施落實中的重點環節、重點項目、重點內容，深入分析問題產生的原因，落實各環節的具體責任，研究提出解決問題的對策，提出具體可行的整改意見，推動政策措施落實到位。
2024年度審計工作計劃範文 篇22
一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批覆，變更洽商未履行流程；招投標工作不規範，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審覈把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場管理混亂，綜合管理與協調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑑和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一箇由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，並加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優化。二是以投資控制爲中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監督建設資金的運用、投資的控制等，並應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內容
全過程跟蹤審計，是以流程爲基礎、以風險爲導向、以控制爲中心、以效益爲目標的全面管理審計。審計主要內容爲：招標文件的審覈、控制價及造價預算的審覈、清標、合同簽訂及執行的審覈、法律法規遵循性審計、所有參建方資質的審覈、對監理單位的再監督、工程項目質量審計、主材和設備價格的諮詢及審覈、變更洽商的審覈、進度款的審覈、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環境影響評估報告、概算批覆、建設用地批准、建設規劃及施工許可、環保及消防批准、項目設計及設計圖審覈等文件是否齊全並經有關部門審查批准；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否專款專戶，能否滿足項目建設當年應完成工作量的.需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會籤的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實性、合法（規）性進行審計：有無超概算批覆投資、擠佔或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發生，因實行工程量清單報價後，投標單位會存在不平衡報價，中標後往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度並嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料採購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現場簽證手續是否合理、合規、及時、完整、真實；檢查建設資金是否專款專用，根據招標文件及合同，結合現場施工進度，覈實由施工單位上報經監理審覈的月進度款支付計量報表，防止出現超進度付款現象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發表獨立性意見，保證項目建設規範運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促儘快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收後結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監督與服務的關係，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發的審計風險；二是隻關注工程造價，不能動態地監督各階段的全過程運作，也就不能爲工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業精神，樹立工作責任感和職業道德；其次，審計人員應充分瞭解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過程跟蹤審計工作質量。
3、設置審計查證作業關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制爲主線，對建設工程全過程實時跟蹤。爲保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環節予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料採購、工程施工、變更籤證、竣工驗收、竣工結算環節設置審計關鍵控制點，制訂各環節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作爲現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用並取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環節，以內部控制審計爲重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善並步入程序化、規範化、制度化的軌道。
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