酒店收入審計工作總結

酒店收入審計工作總結（通用3篇）

酒店收入審計工作總結 篇1

　　收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審覈、分類、彙總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考覈營業收入情況，並將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括： (一)夜審班前準備

　　班前必須瞭解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審 箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

　　1、前臺客房結帳單及收銀日報表。

　　2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。

　　3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、檯球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、遊藝廳、商務中心。

　　（二）夜審工作流程

　　1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表覈對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

　　2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審覈今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，並將情況寫入夜審報告交日審處理。

　　3、打印出“今日非平帳離店報表”，審覈非平帳離店的原因，確認責任人。

　　4、打印出“今日調整帳目表”審覈調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。

　　5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳（未結帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行覈對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意；如果是轉錯房間，則要立刻調整。

　　6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。

　　7、夜審審計資料維護：將當日數據複製到“c”盤或“d”盤，爲夜審順利進行做好準備。

　　8、進入夜審數據統計：營業組審覈（打印出營業點總班結帳表），完成預審報告，完成自動過費，審覈帳務報告兩遍，終審。

　　9、數據整理。

　　10、出具夜審報表：

　　A、編制“賓館營業日報表”。

　　B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。

　　C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要註明清楚，填寫時要認真。

　　11、當班結束：各項工作完成後，將資料進行整理分類後，交到日審辦公室。

　　（三）日審工作流程

　　1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

　　每天接到“夜間審計報告表”後，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，並負責落實解決，然後將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最後將通知書編號存檔，月底統計後，註上處理意見報財務送經理處理。

　　2、帳單核銷：接到收銀員的結帳單後，檢查所付的帳單是否齊全，然後按照帳單的號碼，在票證覈對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

　　3、覈對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表

　　客房結帳單是由前臺收銀員爲住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳（包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳）的彙總表。

　　4、覈對餐廳結帳單：

　　1）覈對餐廳結帳單時應注意；帳單與附件單的覈對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相覈對，如果不符，要找收銀員查明原因，並進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，並由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。

　　2）覈對營業對帳表：要查看錶中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，覈對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因並及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

　　3）打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在帳單上註明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員爲客人打折的，要有管理人員簽名並註明所打折扣。審計員在覈對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

　　4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限範圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。

　　5、覈對其他部門的繳款憑證及收費單：

　　其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、檯球廳，商務中心，咖啡廳等）的收銀員在營業結束後，根據收銀單彙總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

　　1）收費單的覈銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

　　2）覈對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心採集機器上的數據，做到帳實相符。

　　6、檢查夜間審計人員製作的各項營業報表：

　　負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，並追究夜間審計員責任。

　　7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：

　　檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規範程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規範操作的，應立即糾正，並將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。

　　8、報表裝訂：

　　按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上註明起止日期存檔。

　　酒店工作人員貪污方法41種 1.盜用印鑑

　　2.偷竊商品、工具、存貨和其他設備物資

　　3.從庫存現金和資金賬簿中挪用小額款項

　　4.銷售商品時不作記錄，並私自保留現金

　　5.通過登記入賬時少計金額來私自截流現金

　　6.虛增費用或者挪用預付款用於私人用途。

　　7.重複收取客戶的款項

　　8.套取客戶支付的款項，開具非正式或自制的收據

　　9.隱匿收到的應收款項並將其作爲壞賬處理；或者收到已作爲壞賬處理的應收款項但未作報告

　　10.收取客戶賬款時偷竊現金

　　11.根據虛構的客戶索賠或退貨簽發貸項通知單

　　12.沒有每日將款項送存銀行，或僅存入部分款項

　　13.改變銀行存單的日期，以掩蓋偷竊行爲

　　14.通過重複計量存款數（或指利用銀行借貸反覆創造存款）以在月底時掩蓋（已存在的問題）

　　15.在工資表中加入虛假的加班、或增加工資率或工時

　　16.在員工離職後繼續支付工資

　　17.在工資表上虛增支出項目，扣留未領取的’工資

　　18.僞造、篡改或作廢（撕毀）現金銷售單據，截留現金收入

　　19.使用虛假的費用支出來扣減現金銷售收入

　　20.記錄未實際產生的現金折扣

　　21.增加備用金支付的單據和/或支出項目的彙總金額

　　22.用個人的支出票據爲依據製造虛假支出

　　23.使用已使用過的原始單據複印件，或使用更改日期的單據

　　24.支付自己僞造、或與供貨商勾結取得虛假的發票

　　25.通過勾結供貨商，增加發票的金額

　　26.通過濫用供貨訂單，使公司爲個人購貨支付款項

　　27.給虛構的賬戶開賬單，以隱藏失竊的商品

　　28.將偷竊的商品運至內部僱員或其親屬家中

　　29.僞造存貨盤存表/清單來掩蓋偷竊或過失

　　30.扣留本應該給公司或者供應商的支票 31.改大作廢支票的金額，使之與虛假分錄相符

　　32.插入虛構的明細分戶賬單

　　33.人爲地錯誤彙總現金收據和支付賬簿的總額

　　34.故意混淆總賬戶與明細賬戶的過賬

　　35.出賣金櫃、保險箱等的鑰匙或密碼

　　36.虛構應付賬款，並提取現金

　　37.僞造運費單據，並與承運人分享

　　38.取得空白支票並僞造簽字

　　39.允（許）諾給予顧客特別優惠的價格或其他優惠項目，或者(保證）給予供應商特殊的利益，以取得回扣 40、收了房租不入帳；

　　41、炒賣房間，賺取高額利潤，使酒店受損失

酒店收入審計工作總結 篇2

　　收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審覈、分類、彙總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考覈營業收入情況，並將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

　　（一）夜審班前準備

　　班前必須瞭解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:

　　1、前臺客房結賬單及收銀日報表。

　　2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

　　3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、檯球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、遊藝廳、商務中心。

　　（二）夜審工作流程

　　1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表覈對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

　　2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審覈今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，並將情況寫入夜審報告交日審處理。

　　3、打印出“今日非平賬離店報表”，審覈非平賬離店的原因，確認責任人。

　　4、打印出“今日調整賬目表”審覈調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

　　5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬（未結賬部分）賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行覈對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意；如果是轉錯房間，則要立刻調整。

　　6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。

　　7、夜審審計資料維護：將當日數據複製到“c”盤或“d”盤，爲夜審順利進行做好準備。

　　8、進入夜審數據統計：營業組審覈（打印出營業點總班結賬表），完成預審報告，完成自動過費，審覈賬務報告兩遍，終審。

　　9、數據整理。

　　10、出具夜審報表：

　　2）覈對營業對賬表：要查看錶中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，覈對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因並及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

　　3）打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在賬單上註明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員爲客人打折的，要有管理人員簽名並註明所打折扣。審計員在覈對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

　　4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限範圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。

　　5、覈對其他部門的繳款憑證及收費單：

　　其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、檯球廳，商務中心，咖啡廳等）的收銀員在營業結束後，根據收銀單彙總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

　　1）收費單的覈銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

　　2）覈對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的`正確性，定期到商務中心採集機器上的數據，做到賬實相符。

　　6、檢查夜間審計人員製作的各項營業報表：

　　負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，並追究夜間審計員責任。

　　7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：

　　檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規範程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規範操作的，應立即糾正，並將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。

　　8、報表裝訂：

　　按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上註明起止日期存檔。

　　（四）賬務處理工作流程

　　1、每日營業收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

　　收入憑證的編制方法是：

　　借：應收賬款——客賬

　　應收賬款——街賬——明細

　　應收賬款——團隊

　　銀行存款

　　貸：營業收入

　　應付賬款——電話費

　　2、街賬、客賬分配表統計

　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫街賬、客賬統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結，爲月末填寫街賬、客賬彙總表做準備。

　　3、客人清算應收款後賬務處理

　　客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作爲結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。

　　4、超60天應收款掛賬催款

　　根據月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先瞭解尚未付款的賬項具體內容，並將情況向財務經理彙報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答覆，協商解決辦法，爲儘快清算應收賬款排除障礙。

　　5、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。 責任編輯：zoe

酒店收入審計工作總結 篇3

　　在剛剛過去第一季度，對我們的公司與企業而言今年是實現“品質年”“成果年”開展的第一季度，是一箇迎接挑戰、充滿活力的季度。公司和企業圍繞季度的工作目標，認真貫徹“定戰略、定方針、定班子”的理念和宗旨，在穩定提升的宗旨下，全面完成本年度第一季度的各項目標。

　　在公司的正確領導下，在各部門鼎力配合下，充分調動管理幹部與員工的積極性，通過積極的探索和不懈的努力，取得了經營成果顯著、服務質量較好的可喜成績，__年第一季度成績主要表現在：

　　一、 經營指標完成情況

　　在第一季度中，企業、部門領導者堅持貫徹公司精神，把發展作爲第一要務，積極探索，圍繞如何使員工整體素質提高和賓館經濟效益提高做了大量的培訓工作，並取得了一定的成績，使企業經濟效益穩步提升，顯示出了上升發展趨勢。

　　1、 企業在與去年同季度相比實現了提升。

　　經濟效益始終是企業的經營的根本，也代表着綜合競爭的實力。去年我們的經營成果雖然超額完成，但對比品牌連鎖酒店來說還是存在一定的差距。面對這一種情況，我們充分認識到，“逆水行舟，不進則退”的道理，在今年，公司人事部和企業一步不松狠抓經營，一着不段拓寬市場。提出了在20__年的經營成果的基礎上提高10%的

　　營業收入。在__年打下基礎，力爭在__年將企業打造成優秀的品牌連鎖企業。

　　因此，我們鎖定經營目標，採取了多種方法，對比去年同一季度我們取得了豐碩的成果，去年第一季度收入爲： 元，本年第一季度收入爲： 元，相比去年提升了：元，幾同比超額了 %並且能在1至3月的淡季之中利潤增長： 元。

　　二、 管理工作：

　　科學管理是企業的生存與發展的關鍵。加強企業的管理和培訓工作就是加強管理者的管理水平和工作水平，就是加強管理者的責權意識，就是增加員工的全面素質、最終到達到建立企業文化。管理其極致，就是建設適合自己企業特色的企業文化。這裏所說的企業文化，是指企業全員在長期的奮鬥中形成的共同的價值取向，是指積澱在企業全體員工心靈深處的價值觀。一箇企業建立起了自己的企業文化，那它就會成爲良好企業文化的受益者。這種共同的價值取向，可以使這個企業的員工，不僅是在企業蓬勃發展的時期，與企業同心同德;就是企業的發展中受挫，員工也能與企業共同奮鬥，共渡難關。優化我們的管理方法，建立良好的企業文化是我們一直以來的理想，但它絕不是一朝一夕就能完成的偉大事業。他需要在長期的努力才能實現。因此公司的職能部門與企業也向着這個目標努力。